Kontribuzzjoni u Limiti oħrajn notevoli
Wieħed mill-iktar vetturi qawwija ta 'tifdil tal-kulleġġ huwa l- pjan ta' tfaddil ta '529 kulleġġ .
Il-flus tiegħek jikbru mingħajr taxxa f'dawk il-programmi sakemm issegwi l-liġijiet tat-taxxa rilevanti kollha, u dawn jippermettu li tagħmel kontribuzzjonijiet sinifikanti. M'hemm l-ebda limitu massimu ta '529 kontribuzzjoni annwali, iżda hemm fatturi oħra li wieħed għandu jżomm f'moħħu meta tiddeċiedi kemm li ssalva f'529.
Limiti Massimi ta 'Kontribuzzjoni
L-IRS ma jiffissalx limiti fuq kemm tista 'tikkontribwixxi għal pjan 529. Bħala programmi sponsorjati mill-istat, kull stat jistabbilixxi limiti fuq kemm tista 'takkumula. Fortunatament għall-biċċa l-kbira ta 'min ifaddal, dawk il-limiti massimi huma l-inqas ta' l-inkwiet tiegħek - ħafna nies qatt ma jiġu mill-qrib. Imma jekk intxuna x-xorti biżżejjed li jkollok assi sinifikanti disponibbli, huwa ta 'min jiċċekkja ma' l-istat tiegħek (jew l-istat li jospita l-kontijiet tiegħek 529, jekk differenti).
L-Istati jillimitaw il-bilanċi totali tal-kontijiet (mhux il-kontribuzzjonijiet annwali) għall-ispiża totali mistennija ta 'edukazzjoni ogħla f'istituzzjonijiet eliġibbli. L-ispejjeż jistgħu jinkludu:
- It-tagħlim u l-ħlasijiet
- Kamra u board
- Kotba tat-testi
- Kompjuters użati għall-iskola
- Skola tal-gradwati (għal rawnd ieħor tal-ispejjeż ta 'hawn fuq)
Dawk l-ispejjeż jistgħu jiżdiedu, għalhekk il-limiti massimi huma għaldaqstant għoljin. Pereżempju, fi New York, tista 'tagħmel kontribuzzjonijiet sakemm il-benefiċjarju jkollu $ 375,000 fi New York 529 assi.
Wara dan, il-kont jista 'jkompli jikber (pereżempju permezz ta' qligħ mill- imgħax ), iżda kontribuzzjonijiet ġodda ma jkunux permessi sakemm ma titqajjimx il-limitu. Stati oħra għandhom limiti simili ħafna. California tiffissa l-massimu ta '$ 475,000, u Michigan jippermetti sa $ 500,000.
Biex issib l-ammont massimu permess fi kwalunkwe stat, ħu kopja kurrenti tal-ktejjeb ta 'żvelar ta' dak l-istat. Dawk in-numri jinbidlu minn żmien għal żmien, għalhekk dejjem tivverifika ruħek għalik innifsek qabel ma tieħu deċiżjonijiet dwar il-flus tiegħek. Ftakar li l-limitu massimu huwa biss wieħed minn bosta fatturi li għandhom jiddeterminaw liema 529 programm tuża. Speċjalment jekk l-istat tad-dar tiegħek joffri benefiċċji tat-taxxa biex isiru kontribuzzjonijiet, għandek tevalwa l-vantaġġi u l-iżvantaġġi ta 'sejba barra mill-istat u tagħti tnaqqis.
Kwistjonijiet tat-Taxxa tad-Dħul
Tista 'tiffranka ħafna flus f'pjan 529, imma jista' jkun hemm kumplikazzjonijiet jekk iżżid il-fondi malajr wisq.
It- " taxxa rigal " tillimita kemm tista 'tagħti lil xi ħadd ieħor qabel ma l-IRS jiġi involut. Il-miżżewġin li huma kemm iċ-ċittadini tal-Istati Uniti jistgħu jagħtu lil xulxin ammont illimitat, iżda l-affarijiet jinbidlu meta tibda tagħmel kontribuzzjonijiet għal pjan 529 għal tifel, neputija jew individwu ieħor. Dawk il-kontribuzzjonijiet jistgħu jitqiesu bħala rigali, u dawk ir-rigali jistgħu jaffettwaw it-taxxi kurrenti jew futuri tiegħek.
Esklużjoni annwali: L-individwi jitħallew jagħtu ċertu ammont kull sena qabel ma jiskattaw il-kwistjonijiet ta 'taxxa fuq id-donazzjonijiet. Dak l-ammont, magħruf bħala l -esklużjoni annwali kien ta '$ 14,000 fl-2017 (għalkemm 529 pjanijiet igawdu benefiċċji uniċi deskritti hawn taħt). Dak l-ammont japplika għall-individwu li jagħmel ir-rigal - mhux ir-reċipjent - hekk koppja miżżewġa li tressaq prospett tat-taxxa konġunta tista 'potenzjalment tagħti sa $ 28,000 mingħajr ma tagħti bidu għal kwistjonijiet ta' taxxa rigal. Pereżempju, nassumu li l-koppja trid tikkontribwixxi kemm jista 'jkun għall-kont 529 tat-tifel / tifla tagħhom mingħajr l-implikazzjonijiet tat-taxxa tad-donazzjonijiet. Kull konjuġi (li jaġixxi bħala individwu) jista 'jikkontribwixxi sa $ 14,000.
Tingħata aktar mill-massimu? Inti liberu li tagħti aktar minn $ 14,000 lill-istess persuna f'sena waħda. Madankollu, ikollok bżonn tirrapporta r-rigal lill-IRS fuq il-Formola 709, li mhix ħażina daqs kemm tinstema '.
Mhux neċessarjament ikollok tħallas it-taxxi fuq ir-rigal - tista 'potenzjalment tapplika għall-esklużjoni tal-ħajja tiegħek.
Elezzjoni ta 'ħames snin: Għal 529 kontribuzzjoni, l-IRS jippermettilek li tagħmel ħames snin ta' kontribuzzjonijiet f'daqqa - bil-potenzjal li tevita konsegwenzi fiskali ta 'rigali. Individwu jista 'jikkontribwixxi $ 70,000 (jew $ 140,000 għal koppja miżżewġa) lil 529 ta' benefiċjarju f'somma waħda f'daqqa, imma jkollok bżonn tuża l-Formola 709 biex tieħu l-elezzjoni ta 'ħames snin. Dan huwa mod qawwi biex tiżdied il-bidu ta 'pjan ta' tfaddil. Madankollu, ir-regoli jistgħu jkunu kkumplikati, u huwa faċli li aċċidentalment "jikkoinċidu" rigali u jagħtu wisq. Qed tuża l-valur tal-esklużjonijiet ta 'ħames snin li ġejjin, sabiex rigali addizzjonali f'dawk is-snin jista' jkollhom konsegwenzi fiskali. Ukoll, jekk l-individwu li jkun għamel il-kontribuzzjoni jmut f'dak il-perjodu ta '5 snin, il-propjetà tagħhom jista' jkollha bżonn tgħodd parti mill-kontribuzzjoni għal skopijiet ta 'taxxa fuq il-proprjetà (magħrufa bħala "qbid").
Ħlasijiet diretti: Jekk tagħmel ħlasijiet direttament lil istituzzjoni ta 'edukazzjoni ogħla għall-ispejjeż tat-tagħlim, dawk il-ħlasijiet ġeneralment mhumiex soġġetti għal taxxi fuq ir-rigali . Mhuwiex ħafna għajnuna jekk int issejjel il-flus għal trabi tat-twelid, iżda jista 'jkun utli għall-ġenituri jew in-nanniet li jgħinuhom waqt li t-tfal ikunu fl-iskola. Din l-istrateġija mhix perfetta - hija utli biss għal ħlasijiet ta 'tagħlim. Il-flus għall-kamra u l-bord jew spejjeż oħra jistgħu jiġu ttrattati bħala rigal. Ukoll, jista 'jaffettwa l-abbiltà ta' l-istudent li jikseb għajnuna finanzjarja.
Limiti fuq Tnaqqis
Limitu ieħor li jiswew jafu huwa sa liema punt ikollok benefiċċji tat-taxxa tas-sena kurrenti. F'xi stati, tista 'tkun eliġibbli għal tnaqqis ta' taxxa fuq id-dħul mill - istat jekk tikkontribwixxi għall-pjan ta 'l-istat tad-dar 529 tiegħek. It-tnaqqis tat-taxxa ta 'l-Istat ġeneralment mhuwiex daqshekk ġeneruż bħat-tnaqqis tat-taxxa fuq id-dħul federali, iżda kull dollaru jgħodd meta tkun qed tgħolli tfal u tippjana għall-ġejjieni.
L-għan primarju ta 'kont 529 huwa probabbilment li jibni assi għal spejjeż futuri (ma jkollokx tnaqqis fiskali statali), u għalhekk ma tafx x'inhuma l-limiti. Madankollu, huwa dejjem tajjeb li tkun taf kemm tista 'tibbenefika minn kontribuzzjonijiet - u ma tridx titlob tnaqqis li ma jkollokx il-permess li titlob.
Pereżempju, il-persuni taxxabbli tal-istat ta 'New York li jużaw pjan ta' New York 529 jistgħu jnaqqsu sa $ 5,000 (jew $ 10,000 għal koppji miżżewġin li jippreżentaw flimkien) fuq il - prospetti tat-taxxa statali tagħhom. Illinois jirdoppja dawk l-ammonti (koppja miżżewġa tista 'tnaqqas sa $ 20,000), u xi stati jippermettu li tnaqqas l-ammont sħiħ tal-kontribuzzjonijiet tiegħek. Biex tikkomplika l-affarijiet aktar, xi stati jibbażaw il-limitu fuq il-kontribwent li jitlob it-tnaqqis, filwaqt li oħrajn japplikaw limiti separati għal kull benefiċjarju (li jikkontribwixxu għal benefiċjarji multipli jistgħu jipprovdu tnaqqis totali ogħla).
Kontribuzzjonijiet għal 529 jistgħu ma jikkwalifikawx tnaqqis tat-taxxa tad-dħul federali, iżda dan ma jfissirx li m'hemmx benefiċċji federali. Il-qligħ ġewwa ta '529 mhuwiex intaxxat kull sena, u l-qligħ kollu potenzjalment jista' joħroġ mingħajr taxxa jekk tuża l-flus għal spejjeż kwalifikati ta 'edukazzjoni għolja. Naturalment, jekk ma tużax il-fondi għal spejjeż kwalifikati, għandek riskju li tħallas taxxa fuq id-dħul u taxxi fuq il-qligħ.
Informazzjoni Importanti
Din il-paġna toffri deskrizzjoni ġenerali ta 'suġġetti tat-taxxa kkumplikati u programmi mmexxija mill-istat - iżda ma tissostitwix pariri professjonali. Qabel ma tieħu deċiżjonijiet kbar jew tieħu azzjoni bil-flus tiegħek, jekk jogħġbok ikkonsulta ma 'konsulent tat-taxxa lokali u pjanifikatur finanzjarju familjari mar-regoli fl-istat tiegħek. L-informazzjoni f'din il-paġna tista 'ma tkunx eżatta jew tista' ma tapplikax għaċ-ċirkostanzi individwali tiegħek. Huwa dejjem aħjar li tevita problemi qabel ma dawn iseħħu (billi tikkonsulta ma 'espert) milli tiffissahom. L-informazzjoni li hemm f'dan l-artikolu mhijiex konsiderazzjoni tat-taxxa jew legali u mhijiex sostitut għal pariri fiskali jew legali.