Fiduċja tal-Assigurazzjoni tal-Ħajja Irrevokabbli (ILIT) hija Għodda ta 'Ippjanar tal-Qawwija Qiegħda
Introduzzjoni għat-Taxxi fuq il-Proprjetà
Fl-Istati Uniti, għandek id-dritt li tittrasferixxi l-proprjetà u l-assi tiegħek lil benefiċjarju jew benefiċjarji wara l-mewt tiegħek.
Filwaqt li għandek dak id-dritt, il-gvern federali (u xi stati) għandhom id-dritt li jintaxxaw il-valur ta 'dik il-proprjetà u jiġbru l-biċċa tagħhom. It- taxxa fuq il-proprjetà hija dik it-taxxa li tinġabar kontra l-valur (il-valur tas-suq ġust, biex tkun preċiż) tal-propjetà tiegħek meta tiġi ttrasferita, li jfisser li waqt li ma tħallasx it-taxxa waqt li tkun għadek ħaj,
Jekk il-patrimonju tiegħek huwa soġġett għal taxxi fuq il-proprjetà meta tgħaddi, l-ammont li finalment il-benefiċjarji tiegħek jista 'jirċievi jista' jitnaqqas ħafna. Ħafna nies jippreferu li ma jħallsux aktar fit-taxxi milli jeħtieġu assolutament, anki wara l-mewt, u għal dawk il-familji li l-ġid tagħhom jista 'jkun soġġett għal taxxi fuq il-proprjetà, ippjanar tajjeb tal-proprjetà huwa kruċjali.
L-Esklużjoni Maritali u l-Eżenzjoni mit-Taxxa fuq il-Postijiet
Filwaqt li l-ippjanar tal-benessri u tal-beni huwa kruċjali għal kull min irid jikkontrolla fejn imorru l-proprjetà tagħhom wara li jkunu għaddew jew li jakkwista l-kustodja tat-tfal minuri tagħhom (fost xewqat importanti oħra), l-ippjanar għal taxxi possibbli tal-proprjetà huwa essenzjalment limitat għal familji ta ' valur nett minħabba l-limiti attwali ta 'l-eżenzjoni tat-taxxa fuq il-proprjetà u l-esklużjonijiet.
L-ewwelnett hija l- esklużjoni taż - żwieġ , li tiddikjara li l-konjuġi superstiti li huma ċittadini tal-Istati Uniti huma eliġibbli biex jirċievu tnaqqis maritali illimitat, li jfisser li l-ebda taxxa fuq il-proprjetà ma tkun dovuta fuq kwalunkwe proprjetà jew assi (inkluż dħul minn poloz tal-assigurazzjoni tal-ħajja) konjuġi superstiti.
M'hemm l-ebda limitu fuq l-ammont ta 'proprjetà li tista' tiġi trasferita lill-konjuġi tiegħek kemm matul il-ħajja tiegħek kif ukoll wara. Minħabba l-esklużjoni matrimonjali, it-taxxi tal-proprjetà mhumiex parti mill-ekwazzjoni tal-ippjanar tal-proprjetà sakemm il-konjuġi superstiti jgħaddi.
Anke wara l-mewt tal-konjuġi superstiti, bosta familji m'għandhomx għalfejn joqogħdu jinkwetaw dwar il-ħlas tat-taxxi tal-proprjetà fuq il-proprjetà ttrasferita minħabba l -eżenzjoni tat-taxxa fuq il-proprjetà federali . L-eżenzjoni tat-taxxa fuq il-proprjetà hija l-valur tal-proprjetà, f'termini ta 'dollari Amerikani, li persuna tista' tittrasferixxi lill-benefiċjarji qabel ma t-taxxa tal-patrimonju tibda. Huwa essenzjalment l-ammont li kull persuna tista 'tħalli f'idejn oħrajn wara l-mewt li tkun ħielsa minn taxxa fuq il-proprjetà, u dak l-ammont ta 'esklużjoni żdied biss malajr għal snin bl-eżenzjoni tat-taxxa fuq il-proprjetà federali għal $ 5.45 miljun fl-2016.
Jekk int u l-valur nett tal-patrimonju konġunt u tal-konjuġi tiegħek huma pproġettati li jkunu b'mod sinifikanti 'l fuq mil-linja ta' $ 5.45 miljun, allura jista 'jkun żmien biex tibda titkellem dwar strateġiji ta' tnaqqis tat-taxxa tal-proprjetà li jistgħu jinkludu fiduċja irrevokabbli tal-assigurazzjoni tal-ħajja (ILIT).
X'inhu Trust ta 'l-Assigurazzjoni tal-Ħajja Irrevokabbli (ILIT)?
Fiduċja irrevokabbli tal-assigurazzjoni tal-ħajja hija għodda tal-ippjanar tal-proprjetà li tippermetti l-esklużjoni possibbli ta 'rikavat tal-assigurazzjoni tal-ħajja mit-taxxa tal-proprjetà billi taġixxi kemm bħala sid u kemm bħala benefiċjarju ta' poloz tal-assigurazzjoni tal-ħajja.
Jekk is-sid legali ta 'polza kbira ta' l-assigurazzjoni tal-ħajja jgħaddi u l- valur tal -proprjetà gross ta ' dik il-persuna huwa akbar li l-eżenzjoni attwali tat-taxxa fuq il-proprjetà, allura l-mewt tibbenefika mill-politika x'aktarx tkun suġġetta għal taxxi fuq proprjetà wieqaf. Imma bl-ILIT li jservi kemm bħala sid u kemm bħala benefiċjarju, huwa essenzjalment jaġixxi bħala "raġel tan-nofs" tat-taxxa fuq il-proprjetà bejn benefiċċju tal-mewt tal-assigurazzjoni tal-ħajja u l-benefiċjarji maħsubin tiegħu. Sabiex l-assigurazzjoni tal-ħajja tipproċedi biex tibbenefika lil dawk maħsuba, forsi l-ulied tal-mejjet, l-ILIT għandha benefiċjarji li għalihom it-trustee jinvesti u jamministra d-dħul mill-politika. Il-benefiċċju tal-assigurazzjoni tal-ħajja huwa ġeneralment maħsub biex jgħin lill-benefiċjarji ta 'taxxi fuq beni immobbli fuq il-proprjetà immobbli mingħajr ma jkollhom jiddevertu fil-valur tal-propjetà stess, li jista' jkun jew ma jkunx likwidu.
Għalhekk, filwaqt li ILIT jista 'jkun ta' għajnuna kbira fit-trasferiment ta 'rikavati kbar ta' assigurazzjoni tal-ħajja mingħajr taxxa fuq il-proprjetà u billi tipprovdi l-flus kontanti biex tħallas kwalunkwe taxxi tal-proprjetà applikabbli fuq il-bqija tal-patrimonju, ma taqax mingħajr l-aspetti negattivi.
Il-Downsides ta 'l-ILITs
Fiduċja irrevokabbli ta 'l-assigurazzjoni tal-ħajja (ILIT) hija, definita, irrevokabbli, li jfisser li darba fis-seħħ ma tistax tiġi mreġġa' lura jew emendata. Dan huwa l-iżvantaġġ ewlieni biex tiġi stabbilita ILIT, minħabba li l-ħajja u ċ-ċirkostanzi jinbidlu. Iżda hija din il-karatteristika ħafna tal-ILITs li teskludi għall-qligħ tal-assigurazzjoni tal-ħajja mit-taxxi tal-proprjetà. Peress li t-trust huwa s-sid tal-poloz ta 'l-assigurazzjoni u ma jistax jiġi revokat, l-assigurat ma jistax jitqies li għandu inċidenti ta' proprjetà, li jiddetermina jekk assi jistax jiġi suġġett jew le għal taxxi fuq proprjetà. In-nuqqasijiet l-oħra tal-ILITs jinkludu l-kumplessità tagħhom u l-ispejjeż assoċjati mhux biss mal-istabbiliment tal-fiduċja iżda wkoll mal-ġestjoni u ż-żamma tagħha. Anke hekk, għal familji li l-ereditajiet tagħhom huma kbar biżżejjed biex possibilment ikunu soġġetti għal taxxi fuq il-proprjetà, fiduċja irrevokabbli tal-assigurazzjoni tal-ħajja għadha xi ħaġa li wieħed għandu jikkontempla.
Il-Benefiċċju tal-Familja tiegħek minn ILIT?
Peress li l-għan primarju ta 'ILIT huwa t-tnaqqis tat-taxxa fuq il-proprjetà, ikkunsidra jekk u sa fejn il-patrimonju tiegħek se jkun espost għal taxxi tal-istat u federali fuqek u l-imwiet tal-konjuġi tiegħek. Peress li r -regoli dwar it-taxxa fuq il-proprjetà jgħaddu minn bidliet frekwenti u l-valur nett innifsu jista 'jvarja bil-kbir matul iż-żmien, jista' jkollok bżonn perjodikament tirrevedi deċiżjoni preċedenti biex tirrinunzja għal ILIT. Dan huwa fejn avukat tal-ippjanar tal-beni u / jew pjanifikatur finanzjarju jista 'jkun ta' għajnuna.
Twaqqif ta 'Trust ta' l-Assigurazzjoni tal-Ħajja Irrevokabbli
Jekk ġie deċiż li ILIT hija l-aħjar strateġija għat-tnaqqis tat-taxxa għall-familja tiegħek, ikollok bzonn taħdem ma 'avukat biex twaqqaf il-fiduċja. Idealment, inti tagħżel avukat li jispeċjalizza fl-ippjanar tal-propjetà. Sabiex tfassal id-dokument tal-fiduċja u tpoġġi l-pjan tal-proprjetà tiegħek f'postha, trid tieħu diversi deċiżjonijiet inkluż:
- Min se jkun it-trustee tat-trust?
- Min se jkun il-benefiċjarju tar-rikavat tal-assigurazzjoni tal-ħajja?
- Int tkun qed tixtri polza ta 'l-assigurazzjoni tal-ħajja ġdida fi ħdan il-fiduċja jew tkun qed tittrasferixxi politika eżistenti?
Ladarba inti tagħmel dawn id-deċiżjonijiet, dawn ma jinbidlux meta mqabbla ma ' trust fiduċjuż revokabbli . B'fiduċja ta 'għajxien irrevokabbli, titlef kważi l-flessibilità kollha. Min-naħa l-oħra, sakemm tgħix mill-inqas tliet snin oħra wara li tittrasferixxi polza tal-assigurazzjoni tal-ħajja lill-ILIT (l-ebda lonġevità minima mhija meħtieġa għal poloz li t-trust innifsu jixtri), id-dħul kollu tal-assigurazzjoni tal-ħajja tiegħek se jgħaddi barra mill- propjetà, potenzjalment iffrankar il-propjetà tiegħek ta 'polza tat-taxxa fuq il-propjetà mdaqqsa.