Il-biċċa l-kbira tan-nies għandhom ftit esperjenza li tittratta dak li jiġri wara li l-imħabba tagħhom imut u ġew imsemmija bħala s - suċċessur Fiduċjarju li se jkun responsabbli għas-soluzzjoni tal -Fiduċja Revokabbli tal-Ħajja tal-maħbubin tagħhom. L-għan ta 'din il-gwida huwa li tipprovdi ħarsa ġenerali lejn is-sitt passi meħtieġa biex tissetilja u mbagħad ttemm Trust Revokabbli ta' Ħajja wara li l- Trustmaker imut.
01 Inventarju
L-ewwel pass fit-tfittxija ta 'Trust Revocable Living huwa li jinstabu d- dokumenti oriġinali kollha tal-ippjanar tal- proprjetà ta' decedent u dokumenti oħra importanti. Apparti milli ssib il-ftehim oriġinali Revocable Living Trust u kwalunkwe emendi fiduċjarji, ikollok bżonn ukoll li ssib il- Pour-Over Will oriġinali tal-decedent.
Barra minn hekk, id-decedent seta 'ħalla istruzzjonijiet funebri bil-miktub, kremazzjoni, dfin jew monument u memorandum ta' proprjetà personali . Id-dokumenti oriġinali kollha għandhom jinħażnu f'post sigur sakemm ikunu jistgħu jingħataw lill-avukat fiduċjarju.
Id-dokumenti l-oħra importanti tal-decedent se jinkludu informazzjoni dwar l-assi tal-decedent, inklużi dikjarazzjonijiet bankarji u ta 'senserija, ċertifikati ta' stokks u bonds, poloz tal-assigurazzjoni tal-ħajja, rekords korporattivi, titoli ta 'karozzi u dgħajjes, u atti għal beni immobbli; u informazzjoni dwar id-dejn tal-decedent, inklużi kontijiet ta 'utilità, kards tal-karta ta' kreditu, ipoteki, self personali, kontijiet mediċi u l-kont tal-funeral. Irreferi għal X'inhuma d-Dokumenti Needati Wara li Xi Ħadd Jidlef? għal lista dettaljata tad-dokumenti speċifiċi li jeħtieġu li jkunu lokalizzati.
Ladarba jkunu nstabu d-dokumenti importanti kollha, aqra l-Trust tal-Ħajja Revokabbli biex tiddetermina d-dispożizzjonijiet speċifiċi tagħha. Meta tirrevedi l-fiduċja, għamel noti dwar dan li ġej - istruzzjonijiet speċjali dwar il-funeral tal-decedent, il-kremazzjoni jew id-dfin; min jottjeni l-effetti personali tal-decedent; li jirċievi xi legati speċifiċi; min ikollu l-fiduċja residwa tal-decedent; li huwa msemmi bħala s-suċċessur Fiduċjarju (i) li jsolvi l-fiduċja kif ukoll min hu msemmi bħala Fiduċjarju (i) ta 'kwalunkwe trust li jeħtieġ li jinħoloq issa li l-Trustmaker ikun miet; id-data u l-post fejn ġie ffirmat il-ftehim fiduċjarju; u li ffirmaw il-fiduċja bħala xhieda u Nutar Pubbliku.
Minbarra l-qari tal-Trust Revocable Living u sommarju ta 'dak li jgħid, tirrevedi d-dokumenti finanzjarji tad-decedent u tagħmel lista ta' dak li l-decedent huwa proprjetà u dovut, kif kull assi huwa intitolat (f'isem it-trust, fl- isem individwali tal-Trustmaker, bħala kerrejja komuni , jew f'ismijiet konġunti ma 'xi ħadd ieħor), u, għal assi u djun li għandhom dikjarazzjoni, il-valur tal-assi jew tad-dejn kif elenkati fid-dikjarazzjoni u d-data tad-dikjarazzjoni. Barra minn hekk, it-tliet snin preċedenti ta 'prospett tat-taxxa fuq id-dħul għandhom ikunu allokati u mwarrba.
Ladarba d-dokumenti importanti tad-decedent ikunu ġew magħżula, l-ieħor għandu jiltaqa 'ma' avukat fiduċjarju biex jiddetermina jekk ikunx meħtieġ prova u jekk l-assistenza tal-avukat tkun meħtieġa biex issolvi l-fiduċja.
02 Iltaqa 'ma' Trust Attorney
Ladarba d-dokumenti legali ta 'decedent u karti importanti oħra jkunu ġew magħżula, il-pass li jmiss fit-twaqqif ta' Trust Revocable Living għandu jiltaqa 'ma' avukat fiduċjarju biex jiddetermina jekk ikunx meħtieġ prova u jekk l-assistenza tal-avukat tkun meħtieġa biex tgħin fit-tiswija u imbagħad itemm il-fiduċja.
Jekk probate se jkun meħtieġ, imbagħad irreferi għall- Gwida Stadju Pass biex Tinfetaħ Estate Probate u l- Gwida Stadju Pass għal Prova ta 'Estate għal informazzjoni dettaljata dwar il-proċess probate. Irreferi għal Do You Need Kiri ta 'Avukat biex Issolvi Fiduċja ta' Ħajja Revokabbli? għal lista ta 'raġunijiet għalfejn avukat fiduċjarju jista' jkun meħtieġ biex jgħin fit-tiswija tal-fiduċja.
Wara li tkun iddeterminat jekk ikunx meħtieġ prova u, anki jekk le, jekk ikollok bżonn l-assistenza tal-avukat biex issalda t-trust, il-pass li jmiss huwa li jistabbilixxi data tal-valuri tal-mewt għall-assi kollha tal-decedent.
03 Valur tal-Assi ta 'Decedent
Ladarba ltqajt ma 'avukat fiduċjarju, il-pass li jmiss fit-twaqqif ta' trust huwa li tiġi stabbilita data tal-valuri tal-mewt għall-assi kollha tal-decedent.
L-istituzzjonijiet finanzjarji kollha fejn jinsabu l-assi ta 'decedent għandhom jiġu kkuntattjati biex tinkiseb id-data tal-valuri tal-mewt. Għal assi li jinkludu proprjetà immobbli, l-effetti personali inklużi dehbijiet, xogħol ta 'l-arti u oġġetti tal-kollezzjoni, u negozji miżmuma mill-qrib, għandhom jiġu evalwati minn stimatur professjonali.
Innota li l-valur tal-assi kollha tal-decedent iridu jiġu stabbiliti, inklużi dawk li jgħaddu barra mit-trust, sabiex jiġi ddeterminat jekk se jkun hemm l-ebda djun jew taxxi fuq il-wirt . Assi li jistgħu jgħaddu barra mit-trust jistgħu jinkludu dawk li kienu proprjetà ta ' kerrejja mill-kerrejja kollha jew konġunti bid-dritt ta' sopravivenza , pagabbli mal-mewt jew trasferiment fuq kontijiet ta ' mewt , u assigurazzjoni fuq il-ħajja, IRAs, 401 (k) s u annwalitajiet ma' benefiċjarji msemmija. Irreferi għal X'inhuma Assi Mhux Probabbli u huma Inklużi fil-Qasam Tiegħek? biex tiddetermina liema, jekk ikun hemm, l-assi nonprobate li l-decedent ikun proprjetà.
Ladarba d-data tal-valuri tal-mewt ġiet iddeterminata għall-assi tal-decedent, il-pass li jmiss huwa li jħallas il-kontijiet finali tal-decedent u l-ispejjeż kontinwi tal-amministrazzjoni tat-trust.
04 Kambjali u Spejjeż ta 'Pagament
Huwa x-xogħol tal-Fiduċjarju suċċessur biex insemmu liema kontijiet iġib id-deċedent dovut fil-ħin tal-mewt, jiddetermina jekk il-kontijiet humiex leġittimi, u mbagħad iħallsu l-kontijiet. Il-Fiduċjarju suċċessur se jkun responsabbli wkoll biex iħallas l-ispejjeż kurrenti biex jamministra t-trust, bħal miżati legali, kwalunkwe miżata tal-kontabilità, utilitajiet, primjums ta 'assigurazzjoni, pagamenti ta' ipoteki u drittijiet ta 'assoċjazzjoni ta' darha jew condominium.
Ladarba l-Fiduċjarju suċċessur ikun ħallas il-kontijiet finali tal-decedent u jkollu l-ispejjeż tal-fiduċja taħt kontroll, il-pass li jmiss huwa li jħallas kwalunkwe taxxi fuq id-dħul u taxxi fuq proprjetà li jistgħu jkunu dovuti.
05 Taxxi tal-Pagi
Ladarba l-Fiduċjarju suċċessur ikun ħallas il-kontijiet finali u jkollu l-ispejjeż tal-fiduċja li jkunu għaddejjin taħt kontroll, il-pass li jmiss fit-twaqqif tat-trust huwa li tħallas kwalunkwe taxxi fuq id-dħul u taxxi tal-mewt li jistgħu jkunu dovuti.
Il-Fiduċjarju suċċessur jeħtieġ li jħejji u jippreżenta d-denunzji finali tat-taxxa fuq id-dħul federali u / jew statali u jħallas kwalunkwe taxxi li jistgħu jkunu dovuti f'waqthom. Id-denunzja finali tat-taxxa tad-dħul federali tkun dovuta fil-15 ta 'April tas-sena wara s-sena tal-mewt tal-decedent.
Apparti mill-preżentazzjoni tad-dħul finali tat-taxxa tad-decedent, jekk il-proprjetà taqla 'dħul matul il-kors ta' amministrazzjoni, allura l-Fiduċjarju suċċessur jeħtieġ li jħejji u jippreżenta l-prospetti kollha tat-taxxa fuq id-dħul tal-proprjetà federali meħtieġa ( IRS Form 1041 ) prospetti tat-taxxa tad-dħul.
Jekk il-patrimonju tad-decedent huwa taxxabbli għal skopijiet ta 'taxxa fuq il-proprjetà federali u / jew statali, is-suċċessur Fiduċjarju jkun responsabbli biex jipprepara u jippreżenta l-prospett tat-taxxa fuq proprjetà federali (IRS Form 706) u / jew taxxa fuq proprjetà statali u / prospett tat-taxxa, u mbagħad iħallas il-kont tat-taxxa.
Innota li xi trusts jistgħu jkunu meħtieġa biex jippreżentaw prospett tat-taxxa tal-proprjetà federali anki jekk ma tkun dovuta l-ebda taxxa fuq il-proprjetà. Irreferi għal Meta hija Ritorn tat-Taxxa tal-Istat Federali Meħtieġa li Jintbagħat? biex tiddetermina jekk il-Formola 706 tkunx meħtieġa li tiġi ppreżentata għall-fiduċja tal-decedent.
Irreferi għal X'tipi ta 'Taxxi huma dovuti Wara li Xi Ħadd Jidlef? bħala gwida għat-tipi differenti ta 'taxxi li jistgħu jkunu dovuti u l-prospetti tat-taxxa li jridu jiġu ppreżentati.
Ladarba l-kwistjonijiet tat-taxxa fuq id-dħul u tat-taxxa fuq il-proprjetà ġew solvuti, l-aħħar pass biex tiġi solvuta l-patrimonju huwa li jsiru distribuzzjonijiet ta 'dak li jkun fadal lill-benefiċjarji fiduċjarji u jtemm il-fiduċja.
06 Tqassam u ttemm
Normalment, l-ewwel mistoqsija li l-benefiċjarji fiduċjarji se jitolbu lis-suċċessur Fiduċjarju huwa " Meta se nakkwista l-kontroll tal-wirt tiegħi? " Iżda sfortunatament għall-benefiċjarji, li tagħmel distribuzzjonijiet tal-assi fiduċjarji li baqa 'lill-benefiċjarji hija l-aħħar pass fit-twaqqif ta' Revocable Ħajja ta 'Trust.
Qabel ma tagħmel xi distribuzzjonijiet lill-benefiċjarji tal-fiduċja, it-Trustee suċċessur għandu jkun ċert li kull spiża waħda ta 'amministrazzjoni tal-fiduċja (u l-patrimonju probate jekk hemm waħda) u t-taxxi kollha tħallsu jew li ġew imwarrba biżżejjed assi biex iħallsu il-kontijiet finali u t-taxxi.
Inkella, jekk it-Trustee suċċessur jagħżel li jagħmel distribuzzjonijiet lill-benefiċjarji iżda l-ispejjeż jiġu aktar tard, allura t-Trustee suċċessur ikollu jħallas dawn l-ispejjeż mill-but tiegħu.
Barra minn hekk, jekk il-probate ta 'wħud mill-assi tal-decedent kien meħtieġ, allura l-benefiċjarji se jkollhom jistennew sakemm il-patrimonju tal-probate jingħalaq u l- assi probate ġew ittrasferiti lis-suċċessur Trustee qabel ma t-trust jista' jintemm u l-benefiċjarji jistgħu jirċievu il-wirt tagħhom.
Jekk l-amministrazzjoni tat-trust hija mistennija li tieħu aktar minn sena, allura l-Fiduċjarju suċċessur għandu jaħdem mill-qrib mal-avukat fiduċjarju u l-accountant biex jippjana li jħalli biżżejjed assi biex iħallas l-ispejjeż fiduċjarji li għaddejjin u mbagħad jagħmel distribuzzjonijiet lill-benefiċjarji fiduċjarji f'diversi stadji minflok f'somma waħda f'daqqa.