Ħafna nies għandhom ftit esperjenza li jittrattaw dak li jiġri wara li l-imħabba tagħhom imut u jinħatru bħala Rappreżentant Personali / Eżekutur biex isolvu l-patrimonju. L-għan ta 'din il-gwida huwa li tipprovdi ħarsa ġenerali lejn is-sitt passi meħtieġa biex tipprova proprjetà.
01 Pass 1 tas-Settlement tal-Proprjetà - Inventarju
Qabel ma jiġi maħtur biex iservi bħala Rappreżentant Personali / Eżekutur, l-ewwel pass fil-probazzjoni ta 'proprjetà huwa li jinstabu d- dokumenti tal-ippjanar tal- proprjetà tad-decedent u dokumenti oħra importanti.
Id-dokumenti tal-ippjanar tal-proprjetà tad-decedent jistgħu jinkludu struzzjonijiet dwar Last Will u Testament , funeral, kremazzjoni, dfin jew monument, u / jew Trust tal-Ħajja Revokabbli . Id-dokumenti oriġinali għandhom jinħażnu f'post sigur sakemm ikunu jistgħu jingħataw lill-avukat tal-propjetà.
Id-dokumenti importanti tal-decedent għandhom jinkludu informazzjoni dwar l-assi tal-decedent, inklużi dikjarazzjonijiet bankarji u ta 'senserija, ċertifikati ta' stokks u bonds, poloz tal-assigurazzjoni tal-ħajja, rekords korporattivi, titoli ta 'karozzi u dgħajjes, u atti; u informazzjoni dwar id-dejn tal-decedent, inklużi kontijiet ta 'utilità, kards tal-karta ta' kreditu, ipoteki, self personali, kontijiet mediċi u l-kont tal-funeral. Irreferi għal X'inhuma d-Dokumenti Needati Wara li Xi Ħadd Jidlef? għal lista dettaljata tad-dokumenti speċifiċi li jeħtieġu li jkunu lokalizzati. Minn dawn id-dokumenti għandha ssir lista ta 'dak li l-decedent huwa proprjetà u dovut, kif kull assi huwa intitolat (fl- isem individwali tal-decedent, bħala kerrej komuni , f'isem konġunt , jew fi trust), u, għal assi u djun li għandhom dikjarazzjoni, il-valur tal-assi jew id-dejn kif elenkati fid-dikjarazzjoni u d-data tad-dikjarazzjoni. Barra minn hekk, it-tliet snin preċedenti ta 'prospett tat-taxxa fuq id-dħul għandhom jitwarrbu.
Ladarba d-dokumenti importanti tad-decedent ġew magħżula, l-ieħor huwa li jiltaqa 'ma' avukat tal-proprjetà biex tiftaħ il-propjetà bil-qorti probate.
02 Stadju 2 tas-Settlement tal-Qasam - Iftaħ il-Probate Estate
Ladarba d-dokumenti legali tal-decedent u karti importanti oħra jkunu ġew magħżula, il-pass li jmiss fil-prova tal-patrimonju hu li jiltaqa 'ma' prokuratur tal-propjetà biex tiftaħ uffiċjalment il-beni probate mal-qorti probate. Irreferi għall- Gwida Stadju għall-Ftuħ ta 'Probate Estate għal gwida dettaljata dwar kif tiftaħ proprjetà probate.
Ladarba l-avukat tal-proprjetà jkun irċieva biżżejjed informazzjoni biex ifassal id-dokumenti tal-qorti meħtieġa biex tiftaħ il-patrimonju probate, il-persuna msemmija biex isservi bħala Rappreżentant Personali / Eżekutur fl-aħħar Will tal-decedent u l-benefiċjarji msemmija fil-Will, jew, jekk ma jkunx hemm Will Aħħar, allura l- werrieta tal-decedent fil-liġi , se tkun meħtieġa li tirrevedi u tiffirma d-dokumenti meħtieġa biex tiftaħ il-proprjetà probate. Filwaqt li dawn id-dokumenti se jvarjaw minn stat għal stat, jew anke minn kontea għal kontea fi ħdan l-istess stat, dawn ġeneralment jinkludu dan li ġej:
- Petizzjoni għall-Amministrazzjoni tal-Probate
- Ġurament u Aċċettazzjoni ta 'Rappreżentant Personali / Eżekutur
- Ħatra ta 'Aġent Residenti
- Joinders, Eżenzjonijiet u Kunsensi
- Petizzjoni biex Tneħħi Bond
- Ordni Ammissjoni Se Will Biex Probate
- Ordni ta 'Ħatra ta' Rappreżentant Personali / Eżekutur
- Ordni għall-Ħruġ ta 'Bonds
- Ittri ta 'Amministrazzjoni / Ittri Testamentarji
Ladarba l-patrimonju tal-probate infetaħ mal-qorti probatorja, il-pass li jmiss huwa li tiġi stabbilita data tal-valuri tal-mewt għall-assi kollha tal-decedent.
03 Stadju 3 tas-Soluzzjoni tal-Proprjetà - Valur tal-Assi ta 'Decedent
L-istituzzjonijiet finanzjarji kollha fejn jinsabu l-assi ta 'decedent għandhom jiġu kkuntattjati biex tinkiseb id-data tal-valuri tal-mewt. Għal assi li jinkludu proprjetà immobbli, l-effetti personali inklużi dehbijiet, xogħol ta 'l-arti u oġġetti tal-kollezzjoni, u negozji miżmuma mill-qrib, għandhom jiġu evalwati minn stimatur professjonali.
Filwaqt li l-qorti probate teħtieġ biss data tal-valuri tal-mewt biex l-assi probate tal-decedent jiġu elenkati fl-inventarju tal-proprjetà, jekk il-patrimonju tal-decedent ikun taxxabbli għal skopijiet ta ' taxxa tal-mewt federali u / jew statali, allura d-data tal- stabbiliti għall-assi mhux probate tal-decedent inklużi dawk li huma proprjetà bħala kerrejja mill-kerrejja kollha jew konġunti bid-dritt tas-sopravivenza , pagabbli mal-mewt u trasferiment fuq kontijiet ta ' mewt , assigurazzjoni tal-ħajja, kontijiet ta' rtirar inklużi IRAs u 401 (k) s, u annwalitajiet. Irreferi għal X'inhuma Assi Mhux Probabbli u huma Inklużi fil-Qasam Tiegħek? biex tiddetermina liema, jekk ikun hemm, l-assi mhux probate tal-proprjetà decedent.
Ladarba d-data tal-valuri tal-mewt ġiet iddeterminata għall-assi tal-decedent, il-pass li jmiss huwa li jħallas il-kontijiet finali tal-decedent u l-ispejjeż kontinwi tal-amministrazzjoni tal-patrimonju.
04 Stadju 4 tas-Settlement tal-Proprjetà - Ħallas l-Abbozzi Finali u l-Ispejjeż tal-Bini tad-Decedent
Huwa x-xogħol tar-Rappreżentant Personali li jsib x'inhuma l-kontijiet tad-decedent dovut fil-ħin tal-mewt, iddetermina jekk il-kontijiet humiex leġittimi, u mbagħad iħallsu l-kontijiet. Ir-Rappreżentant Personali jkun ukoll responsabbli biex iħallas l-ispejjeż kurrenti tal-amministrazzjoni tal-patrimonju, inklużi miżati legali, miżati tal-kontabilità, utilitajiet, primjums tal-assigurazzjoni u pagamenti ta 'ipoteki.
Ladarba r-Rappreżentant Personali / Eżekuttur ħallas il-kontijiet finali tal-decedent u jkollu l-ispejjeż tal-proprjetà taħt kontroll, il-pass li jmiss huwa li jħallas kwalunkwe taxxi fuq id-dħul u taxxi tal-mewt li jistgħu jkunu dovuti.
05 Il-ħames Stadju tal-Ħlas - Ħlas tat-Taxxi
Ladarba r-Rappreżentant Personali / Eżekutur ikun ħallas il-kontijiet finali u jkollu l-ispejjeż tal-proprjetà taħt kontroll, il-pass li jmiss fil-probazzjoni tal-patrimonju huwa li tħallas kwalunkwe taxxi fuq id-dħul u taxxi tal- mewt li jistgħu jkunu dovuti.
Ir-Rappreżentant Personali / Eżekutur se jkollu bżonn iħejji u jippreżenta l-prospetti finali tat-taxxa tad-dħul federali u / jew ta 'l-istat tad-deċedent u jħallas kwalunkwe taxxi li jistgħu jkunu dovuti f'waqthom. Id-denunzja finali tat-taxxa fuq id-dħul federali (IRS Formola 1040) tkun dovuta fil-15 ta 'April tas-sena wara s-sena tal-mewt tal-decedent.
Minbarra l-preżentazzjoni tar-redditu finali tat-taxxa tad-decedent, jekk il-patrimonju jaqla d-dħul matul l-amministrazzjoni, allura r-Rappreżentant Personali / Eżekutur għandu jħejji u jippreżenta l-prospetti kollha meħtieġa tat-taxxa fuq id-dħul tal-proprjetà federali ( IRS Form 1041 ) prospetti tat-taxxa fuq id-dħul mill-istat.
Jekk il-patrimonju tad-decedent ikun taxxabbli għal skopijiet ta ' taxxa fuq il-proprjetà federali u / jew statali , ir-Rappreżentant Personali / Eżekutur ikun responsabbli biex jipprepara u jippreżenta d-denunzja tat-taxxa fuq proprjetà federali (IRS Form 706) u / ritorn, u tħallas il-kontijiet tat-taxxa.
Innota li xi proprjetà tista 'tkun meħtieġa li tippreżenta prospett tat-taxxa tal-proprjetà federali anke jekk ma tkun dovuta l-ebda taxxa fuq il-proprjetà. Irreferi għal Meta hija Ritorn tat-Taxxa tal-Istat Federali Meħtieġa li Jintbagħat? biex tiddetermina jekk il-Formola 706 tkunx meħtieġa li tiġi ppreżentata għall-proprjetà tal-decedent.
Irreferi għal X'tipi ta 'Taxxi huma dovuti Wara li Xi Ħadd Jidlef? għal gwida dwar it-tipi differenti ta 'taxxi li jistgħu jkunu dovuti u l-prospetti tat-taxxa li jridu jiġu ppreżentati.
Ladarba jiġu solvuti l-kwistjonijiet tat-taxxa fuq id-dħul u tat-taxxa fuq il-proprjetà kollha, l-aħħar pass biex tiġi solvuta l-patrimonju huwa li jsiru distribuzzjonijiet ta 'dak li jitħallew għall-benefiċjarji tal-proprjetà.
06 Stadju 6 tas-Settlement tal-Proprjetà - It-tqassim u t-Tmiem
Qabel ma tagħmel xi distribuzzjonijiet lill-benefiċjarji tal-patrimonju, ir-Rappreżentant Personali / Eżekutur għandu jkun ċert li kull spiża waħda ta 'amministrazzjoni tal-patrimonju u t-taxxi kollha tħallsu, jew li ġew imwarrba biżżejjed assi biex jitħallsu l-kontijiet u t-taxxi finali. Inkella, jekk ir-Rappreżentant Personali / Eżekutur jagħżel li jagħmel distribuzzjonijiet lill-benefiċjarji tal-patrimonju imma spejjeż joħorġu aktar tard, allura r-Rappreżentant Personali / Eżekutur għandu jħallas dawn l-ispejjeż mill-but tiegħu stess.
Jekk l-amministrazzjoni tal-patrimonju mistennija tieħu aktar minn sena, ir-Rappreżentant Personali / Eżekutur għandu jaħdem mill-qrib mal-avukat tal-proprjetà u l-accountant biex jippjanaw li jwarrbu biżżejjed assi biex iħallsu l-ispejjeż kurrenti tal-beni u jagħmlu distribuzzjonijiet lill- stadji multipli.