Kif pjan ta 'Keough jista' jiffrankalek taxxi waqt li tfaddal għall-irtirar
Pjanijiet ta 'rtirar għal persuni li jaħdmu għal rashom qabel ġew imsejħa " pjanijiet Keogh " wara l-liġi li l-ewwel ippermettiet lin-negozji mhux inkorporati biex jisponsorjaw pjanijiet ta' rtirar. It-terminu jintuża inqas ta 'spiss peress li l-liġi m'għadhiex tiddistingwi bejn l-isponsors tal-kumpaniji u oħrajn tal-pjan. Qabel il-bidliet fil-liġi tat-taxxa fl-2001, il-pjanijiet Keogh kienu għażla popolari għal persuni li jaħdmu għal rashom bi dħul ogħla.
Pjanijiet ta 'rtirar kwalifikati maħluqa minn individwi li jaħdmu għal rashom huma magħrufa wkoll bħala Pjanijiet ta' Keogh. Imqabbel mal- pjan magħruf 401 (k) , benefiċċju importanti tal-pjan Keogh huwa potenzjalment ogħla mill-limiti tal-kontribuzzjoni. Madankollu, għandhom jiġu kkunsidrati aktar kumplessità u spejjeż assoċjati ma 'Pjan Keogh.
Min Jista 'Jistabbilixxi Pjan Keogh?
Kull individwu li jaħdem għal rasu, inklużi sidien ta 'proprjetà unika, sħubijiet, u entitajiet mhux inkorporati jista' jistabbilixxi pjan ta 'Keogh. Individwu bi qligħ minn impjieg għal rasu jista 'joħloq u jiffinanzja Pjan Keogh, anke jekk huwa wkoll impjegat imkien ieħor kopert minn pjan ta' irtirar fuq il-post tax-xogħol.
Limiti ta 'Kontribuzzjoni tal-Pjan Keogh
Jistgħu jinħolqu żewġ tipi differenti ta 'pjanijiet Keogh:
- Kontribuzzjoni definita Keogh
- Definit-Benefiċċju Keogh
Il-limiti tal-kontribuzzjoni għall-kontribuzzjoni definita ta 'pjanijiet Keogh huma bħal dawk għal SEP-IRAs ; kull wieħed għandu limitu ta 'kontribuzzjoni annwali ta' 25% tal-qligħ nett għal min jaħdem għal rasu, sa massimu ta '$ 54,000 għall-2017 ($ 53,000 għall-2016).
Pjan ta 'benefiċċju definit ta' Keogh jista 'jiġi ddisinjat biex jipprovdi benefiċċju massimu ta' rtirar annwali sa $ 215,000 għall-2017 jew 100% tal-kumpens, liema minnhom ikun inqas ($ 210,000 għall-2016). L-ammont preċiż li tista 'tikkontribwixxi għal pjan ta' benefiċċju definit ta 'Keogh jiddependi fuq kalkoli attwarjali sofistikati.
Ir-riżultati ta 'dawn il-kalkoli huma influwenzati mid-dħul tiegħek, benefiċċju tal-irtirar mixtieq, tul ta' żmien antiċipat sal-irtirar, u rata mistennija ta 'qligħ minn investimenti.
Dati Importanti tal-Pjan ta 'Keogh
Għandek tistabbilixxi pjan Keogh sat-tmiem tas-sena tat-taxxa li għaliha tixtieq li l-pjan jieħu l-effett. Il- kontribuzzjonijiet tal- pjan Keogh, madankollu, jistgħu jiġu ttardjati sal-iskadenza tar-ritorn tat-taxxa għal dik is-sena. Jekk tippreżenta estensjoni tar-ritorn tat-taxxa, il-kontribuzzjoni tiegħek tal-pjan Keogh tista 'tiġi estiża wkoll sad-data l-ġdida u estiża tad-data tat-taxxa tiegħek.
Għal ħafna mill-kontribwenti, il-paragrafu ta 'hawn fuq ifisser li għandhom jistabbilixxu pjan Keogh sal-31 ta' Diċembru u jagħmlu kontribuzzjonijiet sal-15 ta 'April tas-sena ta' wara. Barra minn hekk, ħafna mill-kontribwenti jistgħu jestendu l-prospetti tat-taxxa tagħhom sa l-15 ta 'Ottubru u b'hekk jirċievu wkoll estensjoni taż-żmien biex jiffinanzjaw il-pjanijiet Keogh tagħhom.
Rekwiżiti ta 'Kontribuzzjoni tal-Pjan Keogh
Hemm żewġ tipi ta 'kontribuzzjoni definita ta' pjanijiet ta 'Keogh:
- xiri ta 'flus
- qsim tal-profitti
Pjan ta 'xiri ta' flus jeħtieġ kontribuzzjoni annwali jekk ikun hemm profitti. Pjan ta 'qsim tal-profitti ma jeħtieġx tali kontribuzzjoni annwali. B'pjan ta 'qsim tal-profitti, l-għażla li tikkontribwixxi hija esklussivament is-sid tan-negozju.
Pjan ta 'benefiċċju definit ta' Keogh jeħtieġ li l-kontribuzzjoni ddeterminata b'mod attwarjali ssir kull sena.
Benefiċċji ta 'Pjan Keogh
Il-ħila li tagħmel kontribuzzjonijiet kbar ħafna tal-pjan ta 'rtirar u fl-istess ħin tirċievi tnaqqis kbir tat-taxxa huma benefiċċji importanti tal-pjan Keogh. Il-kontribuzzjonijiet lil Keogh jipprovdu tnaqqis fit-taxxa għas-sena tat-taxxa li għaliha huma nominati l-kontribuzzjonijiet.
Persuni li jaħdmu għal rashom anzjani, ikkumpensati ħafna u li huma sinjuri jistgħu jkunu partikolarment interessati f'benefiċċju definit Keogh. Minħabba li hemm ftit snin sa l-irtirar, kontribuzzjonijiet annwali potenzjalment kbar ħafna jkunu meħtieġa biex jiffinanzjaw il-benefiċċju ta 'l-irtirar fil-mira. Teoretikament, sa 100% tal-qligħ nett jista 'jkun meħtieġ li jitħallas fil-pjan, opportunità ta' ppjanar tal-irtirar li jiffrankaw ħafna flus minn dawk li jistgħu jaffordjaw u jixtiequ jieħdu vantaġġ.
Żvantaġġi tal-Pjanijiet Keogh
Il-Pjanijiet Keogh għandhom jippreżentaw il-Formola 5500 jew il-Formola 5500-EZ kull sena. Għal kontribuzzjoni definita ta 'persuna ta' pjan Keogh, dan mhux piż kbir. Madankollu, il-benefiċċju definit kollu Keoghs jeħtieġ l-ispiża ta 'attwarju. Persuni li jaħdmu għal rashom mingħajr impjegati li qed ifittxu pjan bażiku ta 'kontribuzzjoni definita x'aktarx servew aħjar billi jużaw SEP-IRA , peress li dak il-pjan jipprovdi l-benefiċċji ta' Keogh mingħajr l-ispejjeż u l-ispejjeż korrispondenti.
Aġġornat minn Scott Spann
Ċaħda: Il-kontenut fuq dan is-sit huwa pprovdut għal skopijiet ta 'informazzjoni u diskussjoni biss, u m'għandux jiġi interpretat ħażin bħala parir dwar it-taxxa jew l-investiment. Taħt l-ebda ċirkostanza din l-informazzjoni ma tirrappreżenta rakkomandazzjoni biex jinxtraw jew jinbiegħu titoli.