L-aħjar taż-żewġ dinjiet: it-tkabbir differit mit-taxxa u d-distribuzzjonijiet ħielsa mit-taxxa
Il-punti bażiċi ta 'l-IRA li ma jistgħux jitnaqqsu
IRA li ma jistax jitnaqqas għandu l-istess limiti ta 'kontribuzzjoni u huwa soġġett għall-istess regoli bħal IRA Tradizzjonali - id-differenza hija kif il-kontribuzzjoni hija ttrattata fuq id-denunzja tat-taxxa tiegħek.
Tista 'tagħmel kontribuzzjonijiet IRA mhux deduċibbli għall-istess kont IRA li madankollu għandha kontribuzzjonijiet deduċibbli għal skopijiet ta' traċċar. Jien nagħtik parir biex tiftaħ kont separat għall-kontribuzzjonijiet kollha li ma jitnaqqsux.
Bil-prospett tat-taxxa tiegħek, ser ikollok bżonn tippreżenta formola 8606 fejn tirraporta l-ammont tal-kontribuzzjoni IRA tiegħek li ma setgħetx titnaqqas. Dan jissejjaħ il-bażi tiegħek.
Wieħed mill-aktar użi effettivi ta 'IRAs li mhumiex deduċibbli huwa għal dawk li jaqilgħu dħul għoli. Dawk li jaqilgħu dħul għoli jistgħu jużaw IRAs mhux deduċibbli biex jikkontribwixxu għal Roth IRA.
Użu ta 'Kontribuzzjoni IRA mhux deduċibbli biex tikkontribwixxi għal Roth IRA
Għal dawk li jaqilgħu biżżejjed flus li mhumiex eliġibbli biex jagħmlu kontribuzzjoni ta 'Roth IRA, xorta jistgħu jikkontribwixxu flus għal Roth IRA b'mod round-a-bout. Kull sena tista 'tagħmel kontribuzzjoni IRA mhux deduċibbli u mbagħad tikkonverti IRA li ma tistax titnaqqas lil Roth. Tista 'tikkonverti l-IRA mhux deduċibbli tiegħek lil Roth fl-istess sena li tagħmel il-kontribuzzjoni.
Meta tikkonverti IRA ma 'IRA ta' Roth, tħallas it-taxxi fuq kwalunkwe ammont li huwa konvertit li huwa ogħla mill-bażi tiegħek. Jekk għandek kontijiet IRA oħra, il-bażi tiegħek għandha tkun ikkalkulata bl-użu ta 'formula pro-rata.
Per eżempju, ejja għandek $ 11,000 f'IRA tradizzjonali, u tagħmel kontribuzzjoni ta '$ 5,500 lil kont IRA separat bħala IRA li ma tistax titnaqqas.
Issa għandek total ta '$ 16,500 f'IRAs, 1/3 minnhom ma tistax titnaqqas, l-oħra 2 / 3rds huma kontribuzzjonijiet deduċibbli tradizzjonali.
Ikun sbieħ jekk tista 'tikkonverti biss il-porzjon IRA mhux deduċibbli, madankollu, l-IRS iħares lejn il-kontijiet IRA kollha tiegħek flimkien - hekk jekk taqleb $ 5,500 biss, terz tal-ammont konvertit (madwar $ 1,815) u ż-żewġ terzi l-oħra (madwar $ 3,685) jitqiesu bħala dħul taxxabbli għas-sena tal-konverżjoni. (Nota: Din l -ispiża tat - taxxa tal-konverżjoni ta 'Roth tkun biss prezz żgħir li għandu jitħallas jekk l-investimenti tiegħek jagħmlu x-xogħol tagħhom u jikbru mingħajr taxxa għal ħafna snin ġewwa Roth IRA tiegħek.)
Kif tevita r-Regola tal-Bażi Pro-Rata
Ir-regola ta 'bażi pro-rata ma tapplikax jekk għandek l-flus l-oħra kollha tal-irtirar tiegħek fi pjan 401 (k) - imbagħad kull sena tagħmel kontribuzzjoni IRA mhux deduċibbli, jekk wieħed jassumi li immedjatament tikkonvertiha għal Roth, l-ammont sħiħ ta' il-konverżjoni titqies bħala bażi.
Per eżempju, jekk għandek $ 300,000 f'pjan 401 (k) u xejn f'IRA, tista 'tiffinanzja immedjatament IRA li ma tistax titnaqqas, u tikkonvertiha lil Roth. L-ammont maqlub mhuwiex dħul taxxabbli minħabba li kien il-bażi ta 'l-ispiża kollha.
Tista ' tibdel il-bilanċi tradizzjonali tal-IRA lura f'pjan ta' min iħaddem , bħal fil- pjan 401 (k), u tħalli biss il-bilanċi IRA mhux deduċibbli barra mill-pjan sabiex fil-futur tista 'tuża l-istrateġija ta' konverżjoni ta 'Roth bieb ta' wara mingħajr ma tinkwieta li jammonta għal bażi pro-rata.
Fuq il-formoli tat-taxxa mitluba l-IRS jitlob għal bilanċi ta 'kontijiet tas-sena tmiem mis-sena li qed tippreżenta l-prospett tat-taxxa (u l-formola 8606), għalhekk ikollok bżonn tirreġistra IRA tradizzjonali fi pjan 401 (k) qabel tmiem is-sena biex tuża l-istrateġija ta 'konverżjoni dik is-sena.
Jekk sa tmiem is-sena ma jkollokx fondi li jibqgħu fl-IRA Tradizzjonali, SEPs jew SIMPLEs (forsi minħabba li ġew imdawra fi pjan kwalifikat) allura, li tħallik liberu li tikkonverti biss l-IRA li ma tistax titnaqqas li tibqa 'lil Roth. Kif intqal, din il-mossa tissejjaħ Roth IRA backdoor u hija prattika komuni. Bidliet futuri fil-liġi tat-taxxa jistgħu jieħdu din l-istrateġija 'l bogħod, iżda minn issa' l quddiem, huwa perfettament tajjeb li tagħmel dan.
Żbalji IRA mhux deduċibbli
L-iżball l-aktar komuni li sar ma 'l-IRAs li ma jistgħux jitnaqqsu hu li jinsa l-forma IRS 8606 mad-dikjarazzjoni tat-taxxa tiegħek.
Jekk għamilt kontribuzzjonijiet IRA mhux deduċibbli iżda ma rrapurtatx il-bażi tiegħek, tista 'tirrapportaha b'lura. Ara l-artikolu msejjaħ nesa 'li nippreżenta l-formola 8606 għad-dettalji dwar x'għandek tagħmel.
Żball komuni ieħor huwa li taħseb li tista 'tikkonverti biss il-kontribuzzjonijiet tiegħek IRA mhux deduċibbli lil Roth. Kif diskuss hawn fuq, għandek tħares lejn it-total tal-kontijiet IRA tiegħek meta tiddetermina l-ammont ta 'taxxa dovuta meta taqleb għal Roth.