Għaliex ma tistax Trasferixxi Stock tal-Kumpanija għal 401 (k)
Ħafna mill-pjanijiet 401 (k) ibagħtu ċekk jew wajer il-fondi fi flus kontanti direttament lill-kont IRA magħżul tiegħek meta tagħmel qlib. Hemm ftit pjanijiet ta '401 (k) li jippermettu dak li jissejjaħ trasferiment / qlib "in-kind" fejn l-ishma tal-investimenti li int stess ġewwa l-401 (k) huma trasferiti in natura għall-IRA tiegħek.
Trasferimenti in natura mhumiex normalment disponibbli minħabba li ħafna mill-ħin li l-għażliet ta 'investiment ġewwa pjan ta' irtirar tal-kumpanija mhumiex disponibbli barra mill-pjan. Pereżempju, ħafna 401 (k) pjanijiet joffru klassi speċjali ta 'ishma ta' fond reċiproku għal pjanijiet ta 'rtirar. U fondi ta 'valur stabbli , għażla komuni fi pjanijiet ta' irtirar, mhumiex disponibbli barra mill-pjanijiet.
Kif l-Apprezzament Net mhux realizzat Jgħin Manage Stock Company
Meta tirtira jew tħalli l-kumpanija għandek żewġ għażliet:
- Qassam l-istokk mill-pjan taħt regoli speċjali tat-taxxa
- Qabdet il-fondi kollha fi flus kontanti ma 'IRA (tista' wkoll tqassam l-istokk taħt regoli speċjali tat-taxxa u mbagħad ittrasferixxi l-bqija tal-fondi għal IRA)
Jekk l-istock tal-kumpanija fil-pjan ta 'irtirar tiegħek inxtara b'kontribuzzjonijiet ta' min iħaddem jew bil-kontribuzzjonijiet ta 'qabel it-taxxa tiegħek allura huwa eliġibbli għal trattament ta' taxxa ta 'apprezzament nett mhux realizzat. Jieħu xi kalkoli biex jiddetermina jekk dan it-trattament speċjali tat-taxxa se jkun ta 'benefiċċju għalik.
Biex tifhem kif taħdem, ejja ngħaddu minn eżempju. Ejja ngħidu li għandek $ 60,000 ta 'stock WIDGET fil-pjan tal-irtirar tiegħek. Aħseb fil-ħażna tal-kumpanija tiegħek bħala komposta minn tliet partijiet:
- Il-Bażi ta 'l-Ispejjeż huwa l-prezz (jew prezz medju) imħallas għall-ishma. Min jimpjegak jista 'jagħtik dan in-numru. Għall-eżempju tagħna, aħna ser tassumi l-bażi ta 'l-ispiża ta' l-ishma totali int stess hija ta '$ 25,000. Meta tqassam l-istock bħala somma f'daqqa ma 'l-irtirar inti tħallas it-taxxa bir- rata tat-taxxa tad-dħul ordinarja tiegħek fuq l-ammont bażi ta' l-ispiża. Allura fis-sena ta 'distribuzzjoni, $ 25,000 ta' dħul jiġu rrappurtati fuq id-denunzja tat-taxxa tiegħek bħala distribuzzjoni tal-pensjoni.
- L-Apprezzament nett mhux realizzat (NUA) hija d-differenza bejn il-bażi tal-kost u l-valur tas-suq meta l-istokk jitqassam mill-pjan. Assumi l-jum li fih l-istokk jitqassam il-valur totali tal-ishma tiegħek huwa ta '$ 60,000. Peress li l-bażi tal-ispiża tiegħek hija ta '$ 25,000, l-apprezzament nett mhux realizzat ikun ta' $ 35,000. Normalment ma tħallasx taxxa fuq dan il-qligħ nett mhux realizzat sakemm tbigħ l-istokk, u dak iż-żmien tkun intaxxat b'rata ta 'qligħ kapitali fit-tul anki jekk tbigħu minnufih. (Tista 'tagħmel elezzjoni speċjali biex tħallas it-taxxa fil-ħin tad-distribuzzjoni. Dan jista' jagħmel sens jekk id-dħul tiegħek għas-sena tpoġġi f'rata ta 'qligħ kapitali baxx jew żero fil-mija u int mistenni fil-futur ir-rata tat-taxxa fuq il-qligħ kapitali tiegħek tkun ħafna ogħla).
- L-Apprezzament Addizzjonali huwa terminu li jiddeskrivi l-qligħ kapitali li jkun qala 'ladarba tqassam l-istokk, jekk ikompli jitla' fil-prezz. Din l-apprezzament addizzjonali hija intaxxata fuq ir-rati ta 'qligħ kapitali għal żmien qasir jew fit-tul skond kemm idum l-ishma wara li jkunu tqassmu mill-pjan. Int għandek iżżomm l-ishma għal minimu ta '12-il xahar biex tikkwalifika għar-rati ta' taxxa fuq il-qligħ kapitali aktar baxxi fit-tul.
Kif Iddetermina jekk il-Kura tat-Taxxa NUA tiffranka l-flus
Hemm diversi kalkulaturi ta 'apprezzament nett mhux realizzat nett, iżda ħafna minnhom huma difettużi.
Analiżi apposta tippermetti li tuża l-format ta 'kalendarju biex tiddaħħal ir-rati tat-taxxa marġinali pproġettati annwali, ir-rati tal-qligħ kapitali pproġettati u t-tqassim fuq bażi ta' sena b'sena. Hawn huma l-fatturi li għandek tikkonsidra meta tieħu d-deċiżjoni tiegħek:
- Età: Iżgħar int aktar ħin hemm għat-tkabbir ikkumplikat tad-differiment tat-taxxa f'IRA li tkun akbar mir-rati ta 'taxxa fuq il-qligħ kapitali aktar baxxi li jistgħu jkunu fis-seħħ billi tiddistribwixxi l-istokk. Madankollu, japplikaw ir-regoli normali kollha tad- distribuzzjoni tal-età 401 (k) . Id-distribuzzjonijiet NUA mhumiex eżenti mit-taxxi tal-penali ta 'distribuzzjoni bikrija.
- Ammont ta 'fondi f'kontijiet ta' rtirar: I f il-maġġoranza tal-fondi tiegħek huma f'kontijiet differiti mit-taxxa (401ks, IRAs, 457s, 403bsb, eċċ.) Imbagħad tqassam ħażniet bi trattament fiskali NUA jista 'jagħtik l-opportunità li tiżviluppa malajr bilanċ akbar bejn il-fondi ta 'qabel it-taxxa u wara t-taxxa . Dan jista 'jirriżulta fi ffrankar ta' taxxa addizzjonali aktar tard fis-snin ta 'l-irtirar tiegħek meta jkun hemm bżonn ta' distribuzzjonijiet minimi (RMDs) minn kontijiet ta 'rtirar. Billi tnaqqas l-ammont ta 'flus fil-kontijiet ta' l-irtirar inti tkun qed tnaqqas ir-RMD tiegħek.
- Ammont ta 'NUA: Jekk il-bażi hija baxxa u l-valur attwali tal-istokk tal-kumpanija huwa għoli, jista' jagħmel it-trattament tat-taxxa NUA aktar favorevoli.
- Ir-rati tat-taxxa tiegħek: I f ir-rata tat-taxxa tad-dħul ordinarja tiegħek fis-snin futuri meta tieħu distribuzzjonijiet minn kontijiet ta 'rtirar hija pproġettata li tkun kemmxejn ogħla minn rati tat-taxxa fuq il-qligħ fit-tul dan jista' jagħmel l-istrateġija NUA aktar favorevoli.
- Riskju: Stokk individwali huwa investiment ferm riskjuż minn portafoll diversifikat. Jekk l-istokk tal-kumpanija jirrappreżenta parti kbira mill-assi finanzjarji tiegħek u tippjana li żżomm l-istock wara li tqassamha mill-pjan trid tqis l-ammont ta 'riskju ta' investiment li dan jinvolvi.
Meta tikkunsidra dawn kif tqassam l-istock tal-kumpanija minn pjan ta 'rtirar, hija rrakkomandata analiżi personalizzata minn pjanifikatur tal-irtirar jew speċjalista tat-taxxa kwalifikat.