Opzjonijiet Inċentivi u Mhux Kwalifikati huma Intaxxati b'mod Differenti
Tassazzjoni ta 'għażliet ta' stokk mhux ikkwalifikati
Meta teżerċita għażliet ta 'ħażniet mhux kwalifikati, id-differenza bejn il-prezz tas-suq tal-ħażna u l-prezz tal-għotja (imsejjaħ il-firxa) jingħadd bħala dħul qala ordinarju, anke jekk teżerċita l-għażliet tiegħek u kompli żżomm l-istokk.
Id-dħul akkwistat huwa soġġett għal taxxi fuq il-pagi (Sigurtà Soċjali u Medicare), kif ukoll taxxi tad-dħul regolari bir-rata tat-taxxa applikabbli tiegħek.
Inti tħallas żewġ tipi ta 'taxxi tal-pagi:
- OASDI jew Sigurtà Soċjali - li hija ta '6.2% fuq il-qligħ sal-bażi tal-benefiċċju tas-Sigurtà Soċjali li huwa ta' $ 118,500 fl-2015
- HI jew Medicare - li huwa 1.45% fuq id-dħul kollu akkwistat anke ammonti li jaqbżu l-bażi tal-benefiċċju.
Jekk id-dħul mill-qligħ tiegħek għas-sena diġà jaqbeż il-bażi tal-benefiċċju mit-taxxi tal-pagi tiegħek fuq il-qligħ milli jeżerċita l-għażliet tiegħek mhux ikkwalifikati se jkun biss l-1.45% attribwibbli għall-Medicare.
Jekk id-dħul mill-qligħ minn sena għal oħra ma jkunx diġà jaqbeż il-bażi tal-benefiċċju milli meta teżerċita għażliet ta 'ħażniet mhux kwalifikati, tħallas total ta' 7.65% fuq ammonti ta 'qligħ sakemm id-dħul mill-qligħ tiegħek jilħaq il-bażi tal-benefiċċju minn 1.45% fuq qligħ fuq il-bażi tal-benefiċċju.
M'għandekx teżerċita għażliet ta 'stokks tal-impjegati strettament ibbażati fuq deċiżjonijiet tat-taxxa.
Madankollu wieħed iżomm f'moħħu li jekk teżerċita għażliet ta 'ħażniet mhux kwalifikati f'sena fejn m'għandekx dħul ieħor miksub, tħallas aktar taxxi tal-pagi milli tħallas jekk teżerċitahom f'sena fejn għandek sorsi oħra ta' dħul mill-qligħ u diġà jaqbżu l-bażi tal-benefiċċju.
Minbarra t-taxxi tal-pagi, id-dħul kollu mit-tixrid huwa suġġett għal taxxi tad-dħul ordinarji.
Jekk iżżomm l-istokk wara l-eżerċizzju, u jiksbu kisbiet addizzjonali lil hinn mit-tixrid, il-qligħ addizzjonali jiġi ntaxxat bħala qligħ kapitali (jew bħala telf kapitali jekk l-istokk naqas). Fil-Gwida tat-Taxxa ta 'Fairmark.com għall-Investituri, tista' ssib dettalji addizzjonali dwar it-taxxi li japplikaw meta teżerċita għażliet ta 'ħażniet mhux ikkwalifikati.
Tassazzjoni ta 'għażliet ta' stokks ta 'inċentivi
B'differenza għażliet ta 'ħażniet mhux kwalifikati, il-qligħ fuq l-għażliet tal-istokk ta' inċentiv mhuwiex soġġett għat-taxxi tal-pagi. Madankollu, ovvjament, huwa soġġett għat-taxxa, u huwa oġġett ta 'preferenza għall-kalkolu AMT ( taxxa minima alternattiva ).
Meta teżerċita għażla ta 'stokk ta' inċentivi hemm ftit possibbiltajiet ta 'taxxa differenti:
- Inti teżerċita l-għażliet tal-istokk ta 'inċentiv u tbigħ l-istokk fl-istess sena kalendarja.
F'dan il-każ, tħallas it-taxxa fuq id-differenza bejn il-prezz tas-suq għall-bejgħ u l-prezz tal-għotja bir-rata tat-taxxa tad-dħul ordinarja tiegħek. - Inti teżerċita l-għażliet tal-istokk ta 'inċentiv iżda żżomm l-istokk.
F'din is-sitwazzjoni d-differenza bejn il-prezz tal-għotja u l-prezz tas-suq imbagħad issir oġġett ta 'preferenza tal-AMT, hekk li teżerċita għażliet ta' stokk ta 'inċentiv jista' jfisser li tħallas AMT (taxxa minima alternattiva). Tista 'tikseb kreditu għal taxxa fuq l-AMT eċċessiva mħallsa, iżda tista' tieħu ħafna snin biex tuża dan il-kreditu. Jekk iżżomm l-ishma għal sena mid-data tal-eżerċizzju tiegħek (sentejn mid-data tal-għotja tal-għażla), id-differenza bejn il-prezz tal-għotja u l-prezz tas-suq meta tbiegħ l-għażliet tiġi ntaxxata bħala gwadann fit-tul pjuttost milli dħul ordinarju, u jekk ir-rata tat-taxxa ordinarja tiegħek teċċedi r-rata tat-taxxa AMT tiegħek, tista 'tuża xi wħud mill-kreditu AMT akkumulat qabel. Għal dawk li jaqilgħu dħul għoli, iż-żamma tal-ħażna għall-perjodu ta 'żmien meħtieġ tista' tfisser il-ħlas tat-taxxa fuq il-qligħ ta '15% kontra 35%. Madankollu, hemm riskji għal din l-istrateġija li għandhom jiġu evalwati bir-reqqa.
Ir-regoli tat-taxxa jistgħu jkunu kumplessi. Impjegat tat-taxxa professjonali u / jew finanzjatur jista 'jgħinek tistma t-taxxi, turik kemm ser ikollok wara li jitħallsu t-taxxi kollha, u tipprovdi gwida dwar modi kif tista' tagħmel iż-żmien tal-għażliet tiegħek biex tħallas l-inqas taxxa possibbli.