Taxxi fuq Income ta 'Investiment
Mit-tlieta, din it-taxxa hija aktar faċli biex tinftiehem. L-interess li l -fondi tal-bonds jirċievu mill-investimenti tagħhom u l-ħlas lill-azzjonisti huwa meqjus bħala dħul mill-investiment u huwa taxxabbli fil-livell federali u statali.
Hemm żewġ eċċezzjonijiet importanti għal din ir-regola. L-ewwel, l-imgħax li jinkiseb mit- Teżori Amerikani miżmuma f'fondi mutwi jista 'jkun eżenti mit-taxxi tal-istat. It-tieni nett, l-imgħax minn fondi ta 'bonds muniċipali jista' jkun mhux taxxabbli fuq il-livell federali u, jekk id-dħul ikun proprjetà ta 'bond maħruġ mill-istat ta' residenza tagħhom, jista 'jkun ukoll mhux taxxabbli fuq livell statali. Biex issib id-dettalji ta 'fond individwali, aqra l-prospett jew issejjaħ il-kumpanija tal-fond tal-ħruġ biex tiżgura ruħek li taf eżattament dak li qed tieħu.
Qligħ kapitali inkorsi Kull Sena Kalendarja
Matul il-kors ta 'kull sena, il-fondi mutwi se jixtru u jbigħu titoli, xi kultant bi qligħ u xi kultant b'telf. Jekk il-qligħ jaqbeż it-telf, ir-riżultat huwa qligħ kapitali għall-fond. Dan il-qligħ jitħallas lill-azzjonisti fil-forma ta 'distribuzzjoni, tipikament fi tmiem is-sena iżda xi drabi f'punti oħra matul is-sena. Il-prezz tal-ishma tal-fond huwa aġġustat 'l isfel biex jagħti rendikont għad-distribuzzjoni tal-qligħ kapitali.
Hemm żewġ tipi ta 'qligħ kapitali: għal żmien qasir (għal titoli miżmuma għal inqas minn sena) u fit-tul (għal dawk miżmuma aktar minn sena).
Ikkunsidra dan l-eżempju ta 'kif jaħdmu l-qligħ kapitali. Il-Fond ABC, li għandu valur ta 'assi nett ta' $ 10.00 fil-bidu tas-sena, jixtri żewġ bonds. Kull wieħed jogħla b'10% fil-prezz.
Il-fond iżomm l-ewwel bond tul l-aħħar tas-sena, iżda jbiegħ it-tieni. Fi tmiem is-sena, il-prezz tal-ishma tal-fond huwa ta '$ 11.00 (li jirrifletti l-qligħ ta' 10% tal-ishma tiegħu). Madankollu, nofs dak il-qligħ ta '$ 1 intlaħaq (permezz tal-bejgħ tat-tieni bond) u huwa, għalhekk, taxxabbli. Il-fond iħallas distribuzzjoni ta '.50 ċenteżmu mill-qligħ realizzat, u l-investitur irid iħallas taxxa fuq il-qligħ kapitali (f'dan il-każ, tal-varjetà għal żmien qasir). Il-prezz tal-ishma tal-fond jonqos għal $ 10.50 biex jirrifletti d-distribuzzjoni ta '50 ċenteżmu.
Qligħ kapitali mġarrab meta l-Fond jinbiegħ
Il-ħlas taż-żewġ taxxi msemmija hawn fuq jieħu ħsieb ir-rekwiżiti tal-investitur f'sena kalendarja partikolari. Iżda għad hemm il-kwistjoni tal-qligħ li jifdal ta '50 ċenteżmu fil-valur tal-fond mill-eżempju ta' hawn fuq. Dan huwa l-qligħ li jibqa 'inkorporat fil-prezz tal-ishma tal-fond, u li l-investitur ikollu bżonn iħallas wara l-bejgħ tal-fond.
Għal raġunijiet ta 'sempliċità, ejja ngħidu li l-ABC Fund ma jagħmilx aktar kummerċ iżda t-tnejn deskritti fit-taqsima ta' qabel. L-investitur ibiegħ il-fond fi Frar tas-sena wara x-xiri inizjali tiegħu jew tagħha għal $ 10.50 sehem. Peress li l-investitur inizjalment ħallas $ 10.00, il-50 ċenteżmu li jifdal huma wkoll taxxabbli bħala qligħ kapitali (f'dan il-każ, qligħ kapitali fit-tul minħabba li l-fond kien miżmum għal aktar minn sena).
Konklużjoni
L-eħfef mod kif wieħed jaħseb dwar dan is-suġġett huwa li kull meta tagħmel flus f'fond reċiproku, ikollok tħallas taxxa. Jista 'jkun fl-aħħar tas-sena kalendarja, jew jista' jkun meta finalment tbiegħ il-fond, iżda l-Uncle Sam se jieħu l-qatgħa eventwalment.
Dan ma jfissirx li ma tistax taħdem biex tnaqqas it-taxxi tiegħek, madankollu. Biex titgħallem modi biex tnaqqas il-kont tat-taxxa tiegħek, ara Kif tnaqqas it-Taxxi fuq Fondi Reċiproċi: 10 Modi kif Innaqqsu l-Abbozz tat-Taxxa tiegħek .
Ċaħda ta 'responsabbiltà : Dejjem ikkonsulta professjonist tat-taxxa qabel ma jieħu deċiżjonijiet ta' investiment.