Innaqqsu t-Taxxi fuq il-Qligħ Kapitali tal-Werrieta Tiegħek u Żomm aktar Flus fil-Familja Tiegħek
Immaniġġjat b'mod korrett, il-lakuna tal-bażi msaħħa hija as up il-kmiem tal-akkumulazzjoni tal-kapital tiegħek. I'd imorru safejn jgħidu li huwa qrib it-tieni għall-kombinazzjoni doppja ta ' Roth 401 (k) u Roth IRA f'termini ta' ġbir ta 'flus bl-iktar mod effiċjenti mit-taxxa fi ħdan siġra tal-familja meta tkun qed tieħu approċċ multi-ġenerazzjonali. F'ċerti ċirkostanzi, jista 'jkun preferibbilment l- IRA li jintirtu .
X'inhi l-loophole bażi msaħħa? Skont il-liġi tat-taxxa preżenti fl-Istati Uniti, meta tmut, l-istokks kwalifikati, proprjetà immobbli u assi kapitali oħra li titlaq għall-eredi tiegħek jiksbu l-bażi tal-ispiża oriġinali tagħhom mitlufa għal kollox. L-eredi tiegħek jippruvaw li xtraw l-istock jew il-proprjetà bil-valur tas-suq ġust fid-data li wirtu l-assi. Dan jista 'jkun vantaġġ enormi - huwa tassew diffiċli li tiddikjara iżżejjed jekk tifhem in-numri - għal investituri fit-tul, li jixtru u jżommu li, min-natura tagħhom stess, x'aktarx jibnu obbligazzjonijiet ta' taxxa differita li jħallu x-xoffa li jħalluhom jikber il-valur nett tagħhom aktar malajr milli kieku kien ikun possibbli għaliex jifhmu l -ispejjeż tal- frizzjoni ta '" spejjeż tal-bidla".
Eżempju ta 'Kif tista' titqies l-Isqof Bażiku msaħħaħ fid-Dinja Rjali
Immaġina li inti raġonevolment suċċess. Bħal 1 minn 5 familji fl-Istati Uniti, taqla 'minimu ta' $ 8,333 fix-xahar. Tgħix taħt il-mezzi tiegħek. Ukoll, int simili għall-maġġoranza tal-familji Amerikani f'dak li m'għandekx dejn tal-karti ta 'kreditu jew self lil studenti .
Aħna nassumu li m'intix bħall-1 minn 3 dar li m'għandhomx ipoteki, iżda minflok kellhom jiffinanzjaw ix-xiri tad-dar tiegħek hekk hemm xi pagamenti regolari involuti imma huma modesti għaliex inti konservattiv bil-flus tiegħek. Qed tippjana li tħallas dak it-telf qabel ma tirtira, għalkemm, għalhekk ma tikkawżax li titlef l-irqad bil-lejl.
Tiddeċiedi li inti se tiffranka 1/10 tal-introjtu inizjali ta 'qabel it-taxxa f'kont ta' senserija regolari jew permezz ta 'pjanijiet ta' xiri ta 'ħażniet diretti u l-aħwa relatati magħhom, DRIPs . Inti tinvesti f'qatgħa ta 'stokkijiet li taħlita b'rati medji ta' qligħ . (Għal raġunijiet ta 'sempliċità, aħna nassumu li xtrajt biss stokkijiet li ma jħallsux dividendi peress li se żżomm l-immaġni' l quddiem imma l-kunċett sottostanti huwa l-istess irrispettivament). Inti żżomm dan għal 35 sena. Int qatt ma żżid l-iffrankar annwali tiegħek skont l- inflazzjoni u għalhekk tirrappreżenta piż iżgħar u iżgħar fuq il-likwidità tiegħek hekk kif jgħaddi ż-żmien u d-dollaru jitlef il -poter tal-akkwist .
Matul is-snin, inti tarmi $ 350,000 mill-but tiegħek. Tispiċċa bi $ 2,710,244 bilqiegħda fil-kont tas-senserija tiegħek. Dan jirrappreżenta qligħ mhux realizzat ta '$ 2,360,244.
Jekk tbigħ l-istokk, taħt ir-regoli tat-taxxa preżenti, ser ikollok tħallas bejn wieħed u ieħor:
- $ 472,049 fi taxxi tal-qligħ kapitali federali
- $ 89,689 fit-taxxi ta 'Obamacare
- Bejn $ 0 u $ 251,800 fi taxxi statali u lokali skont fejn toqgħod
Taħt l-agħar xenarju (eż. Tgħix fin-Nofsinhar tal-Kalifornja jew fi New York City), int tkun xortik tajba li tispiċċa b '$ 1,896,706, li minnhom $ 350,000 irrappreżentaw il-prinċipal oriġinali tiegħek u $ 1,546,706 irrapreżentaw il-profitt ta' wara t- . Inti tagħti l-flus lill-eredi tiegħek fir-rieda tiegħek jew permezz ta ' fond fiduċjarju u dan hu hekk. Jekk l-eredi tiegħek jdawru u jinvestu l-flus f'assi li wkoll jaqla 'rati medji ta' qligħ, huma jistgħu jgawdu żieda annwali ta '$ 189,671 f'valur nett personali mill-ġid li jipproduċi iktar ġid.
Jekk minflok, inti tikkwalifika biex tieħu vantaġġ mill-ostaklu tal-bażi msaħħa mingħajr ma tikkawża t-taxxa tal-proprjetà, tista 'tgħaddi t- total ta' $ 2,710,244 lill-eredi tiegħek mingħajr il-gvernijiet Federali, Statali jew lokali jkollna xejn!
Kull ma għandek tagħmel hu li tħalli l-ishma apprezzati ta 'stokk, proprjetà immobbli, jew assi kapitali oħra lill-eredi tiegħek. Meta tmut, il-valur tas-suq ġust se jiġi valutat (fil-każ tal-ħażna, dan spiss ikun faċli minħabba li hija l-kwotazzjoni tas-suq) u l-eredi jaspiraw li jippretendu bħal dak il-prezz - il-prezz li jintirtu - huwa l-bażi tal-ispiża tagħhom.
Din il-lakuna ta 'bażi msaħħa tagħtik eredi żewġ alternattivi superjuri.
- Jekk iżommu l-istokk jew il-propjetà immobbli u jkompli jipproduċi rati medji ta 'qligħ, huma jaqilgħuh fuq il-livell tal-assi ogħla ta' $ 2,710,244, u mhux l-inqas $ 1,896,706. Dan ifisser li jgawdu minn żieda fil-ġid ta '$ 271,024 fis-sena, mhux ta' $ 189,671. Dan huwa extra $ 81,353 fis-sena jew 42.89%. Sadanittant, l-ammont ta '$ 813,538 f'ekwità addizzjonali bilqiegħda fuq il- karta tal-bilanċ tagħhom jista' jbaxxi l-ispiża tagħhom biex jissellfu f'postijiet oħra jew iservu bħala kollaterali jekk iridu jiffinanzjaw akkwist jew żvilupp ġdid (xi ħaġa li hija partikolarment importanti fil-familji ta 'proprjetà immobbli sofistikati li huma suxxettibbli li jtellgħu appartament jew bini ta 'uffiċini bħala attività kontinwa bl-istennija li kull ġenerazzjoni se tikber aktar għonja mill-aħħar).
- Jekk ibiegħu l-istokk, il-proprjetà immobbli, jew assi ieħor, jistgħu iġorru l-ammont sħiħ ta '$ 2,710,244. Dan huwa extra $ 813,538 fi flus kontanti reali, kesħin, iebes u likwidu li kien imur għall-politiċi imma issa huwa disponibbli għal dawk li dwarhom tkun qed tieħu ħsieb li tuża għall-iskop li tinbena ħajja aħjar għalihom infushom; it-tqegħid tal-gidjien tagħhom permezz tal-kulleġġ, li jivvjaġġaw id-dinja, jibnu d-dar ħolma tagħhom, jixtru karozza ġdida u jħallsu spejjeż mediċi mingħajr l-istress ta 'tinkwetax finanzjarju huma biss ftit għażliet.
Bl-użu ta '§2032 Elezzjonijiet għal Valutazzjoni Alternattiva biex timmassimizza l-Benefiċċji tal-Lakuna ta' Bażi Stabbilita
Jekk dan ma kienx tajjeb biżżejjed, il-Kungress joffri ħlewwa addizzjonali. Fis-snin kollha ħlief fl-2010 (kien hemm xi affarijiet strambi li għaddejjin bil-kodiċi tat-taxxa fiż-żmien li involviet xi ħaġa magħrufa bħala "bażi trasferita modifikata" b'ċerti limiti ta 'miżżewġin u mhux tal-konjuġi), il-werrieta jistgħu jagħżlu li jieħdu vantaġġ minn alternattiva data ta 'valutazzjoni li hija mhux aktar tard minn sitt xhur mid-data tal-mewt. Jekk assi ġie apprezzat b'mod sinifikanti, dan huwa vantaġġ meraviljuż peress li jippermetti li titjieb bażi ta 'spiża saħansitra ogħla, u b'hekk jitbaxxew it-taxxi futuri saħansitra aktar.
Jekk Tagħti Ħażna jew Proprjetà bħala Gift Filwaqt li Tkun Għadu Alive, Tilef il-Vantaġġ Loophole (Imma Xorta Jista 'Jkun Idea Tajba)
X'jiġri jekk trid tagħti ishma tal-werrieta tiegħek ta 'stokk apprezzat jew ta' proprjetà oħra matul il-ħajja tiegħek? Mhumiex se jieħdu biex jieħdu vantaġġ mill-loophole bażi msaħħa. Pjuttost, huma ser jirtu l-bażi tal-kost tiegħek daqs li kieku kienu tagħhom stess; daqslikieku, huma stess, kienu x-xerrej oriġinali fuq l-istess termini, bl-istess prezz, u l-istess data li għamilt. Dan ifisser li kważi dejjem hija idea aħjar li tingħata flus kontanti jew ishma mixtrija friski (fejn il-valur tas-suq u l-bażi tal-kost huma komparabbli), minflok, iżommu l-ħażna apprezzata sal-mewt.
Hemm eċċezzjoni ewlenija għal din ir-regola: Jekk inti tmur fuq il-limiti tat-taxxa fuq il-proprjetà, u m'għandekx ħafna flus fuq naħa, tista 'tuża l-esklużjonijiet annwali tal-limitu tat-taxxa fuq id-donazzjonijiet (bħalissa $ 14,000 għal kull persuna, sena) biex tagħti ħażniet, beni immobbli, jew assi apprezzati lill-eredi tiegħek biex ibaxxu d-daqs tal-patrimonju tiegħek, u b'hekk ifaddlu bil-kbir it-taxxi li kieku kienu jkunu dovuti. Hemm ukoll tekniki avvanzati li ngħataw dawl aħdar mill-qorti tat-taxxa li tinvolvi l-użu ta ' soċjetà b'responsabbiltà limitata tal- familja biex tittrasferixxi ħafna aktar flus grazzi għal xi ħaġa magħrufa bħala skont tal- likwidità (ma tippruvax dan mingħajr ma tikkonsulta ma' speċjalista tat-taxxa kwalifikat ).
Ejja nassumu li għandek 4 itfal u miżżewġin. Int u r-raġel jew il-mara tiegħek jistgħu rigal $ 14,000 kull wieħed lil kulħadd wieħed mill-erba 'gidjien (total ta' $ 28,000 għal kull wieħed minnhom darba jgħaqqad esklużjonijiet annwali). Dak li ngħata $ 112,000, m'għadux soġġett għal taxxi fuq il-proprjetà. Sakemm it-tfal tiegħek ikomplu jżommu l-istokk, huma jgawdu minn xi apprezzament tal-pussess issa mċaqalqa għalihom. Dik l-apprezzament mhijiex parti mill-patrimonju tiegħek, b'mod effettiv li tgħid li int kont dodged taxxi oħra li kienu jinġabru flimkien mat-taxxa fuq il-proprjetà fuq id-don innifsu. In-numri jistgħu jiksbu verament miġnun jekk tkompli fis-siġra tal-familja. Immaġina li kull wieħed mill-gidjien tiegħek kellu 3 uliedhom. Dak it-12-il neputin. Bejnek u l-mara tiegħek, inti tista 'tagħti bogħod $ 336,000 ħielsa mit-taxxa kull sena, minbarra l-$ 112,000, għal total ta' $ 448,000. Tagħmel dak għal 10, 20, 30 + sena u l-familji kollha l-aktar sinjuri fid-dinja jistgħu effettivament jemigraw l-azjendi tagħhom minn ġenerazzjoni għal oħra, billi ttejjeb il-kont ta 'l-IRS. Kun żgur li l-proprjetà apprezzata finali hija taħt il-limiti tat-taxxa fuq il-propjetà u l-bqija tinkiseb wiret bil-loophole bażi msaħħa.