Nifhmu r-Regoli Bażiċi Meta Tagħżel Benefiċjarji tal-Kont ta 'Irtirar
NOTA: Il-liġijiet statali jinbidlu spiss u l-informazzjoni li ġejja tista 'ma tirriflettix bidliet reċenti fil-liġijiet. Għat-taxxa kurrenti jew parir legali, jekk jogħġbok ikkonsulta ma 'accountant jew prokuratur peress li l-informazzjoni li tinsab f'dan l-artikolu mhijiex taxxa jew parir legali u mhijiex sostitut għal parir tat-taxxa jew legali.
Jekk għandek xi assi tiegħek miżmuma f'pjan ta 'rtirar kwalifikat , bħal 401 (k) jew IRA, qabel ma taġġorna d-deskrizzjonijiet tal-benefiċjarju tiegħek biex tikkomplementa t-termini tal -pjan tal -propjetà tiegħek , ikollok bżonn tikkunsidra l-fatturi li ġejjin.
01 Il-Trust tal-Ħajja Revokabbli tiegħek fih id-dispożizzjonijiet xierqa?
02 Il-401 tiegħek (k) jippermetti li r-RMDs jiġu estiżi?
Għandek beware ħafna 401 (k) s, 403 (b) s, u tipi oħra ta 'pjanijiet ta' irtirar ipprovduti minn min iħaddem jinvokaw ir-regola ta 'ħames snin u jeħtieġu li l-fondi kollha jitħallew f'kont meta impjegat jew impjegat preċedenti jmut biex jiġi rtirat fi żmien ħames snin wara l-mewt ta 'l-impjegat. Dan għaliex min iħaddem ma jridx ikun fil-kummerċ li jamministra kont għall-benefiċċju ta 'benefiċjarji ta' impjegat mejjet għal ħafna snin fil-futur. Jekk għad għandek assi miżmuma f'401 (k) jew tip ieħor ta 'pjan ta' irtirar kwalifikat ma 'min iħaddem preċedenti u mhumiex imħassba dwar kwistjonijiet ta' kreditur, imbagħad jikkunsidraw li l-assi jinqalbu f'IRA. Dan joffri lill-benefiċjarji tiegħek il-flessibbiltà li jestendu RMDs fuq l-istennija tal-ħajja tagħhom minflok ma jkunu sfurzati li jirtiraw il-fondi kollha f'mhux anqas minn ħames snin.
03 Tinsab imħasseb dwar il-ħarsien tal-benefiċjarji tiegħek?
Ħafna stati joffru protezzjoni lill-kredituri għal assi miżmuma f'IRAs, u l-gvern federali joffri l-istess tip ta 'protezzjoni għal 401 (k) s. Imma x'jiġri meta s-sid tal-kont imut u l-assi ta 'rtirar jitqassmu direttament lil benefiċjarju? F'Ġunju 2014, il-Qorti Suprema tal-Istati Uniti ddeċidiet li ladarba l-assi tal-irtirar jgħaddu lil benefiċjarju individwali, jitilfu l-protezzjoni tal-kreditur tagħhom u jkunu aċċessibbli minnufih għall-kredituri tal-benefiċjarju. Jekk trid tipprovdi l-protezzjoni tal-kreditur u d-divorzju għall-benefiċjarji tiegħek, imbagħad tikkunsidra li titlaq mill-assi tal-pjan ta 'rtirar għal fiduċja diskrezzjonali tal-ħajja jew Trust IRA speċjali għall-benefiċċju tal-benefiċjarji minflok b'mod dirett.
04 Il-benefiċjarju maħsub tiegħek huwa minuri?
Jekk il-benefiċjarju tal-IRA tiegħek jew 401 (k) huwa minuri meta tmut, allura l-benefiċjarju mhux se jitħalla jaċċetta legalment l-assi, u għalhekk se jkun hemm bżonn li tiġi stabbilita tutela jew konservatur tal-qorti . Imbagħad, meta l-minuri jilħaq 18 jew 21 (skont il-liġi tal-istat applikabbli), il-benefiċjarju se jikseb kontroll sħiħ fuq l-assi ta 'rtirar li jifdal. Minflok, għandek tikkonsidra li tinnomina l-fiduċja separata ta 'l-ishma maħluqa għall-minuri fi Trust Revocable Living jew Trust IRA separat bħala l-benefiċjarju. Barra minn hekk, ser ikollok bżonn tikkunsidra taxxi ta 'trasferiment taqbeż il-ġenerazzjoni jekk il-benefiċjarju jkun neputi, jew jekk il-benefiċjarju ma jkunx relatat miegħek, allura aktar minn 37 1/2 sena iżgħar minnek.
05 Għandek xi proprjetà taxxabbli?
Jekk għandek proprjetà taxxabbli u ammont sinifikanti ta 'l-assi tiegħek jinsabu fi pjan ta' rtirar ikkwalifikat, allura dawn l-assi għandhom ikunu l-aħħar post biex tħares meta tkun taf kif se titħallas il-kont tat-taxxa fuq il-proprjetà . Dan huwa minħabba li l-assi tal-pjan ta 'rtirar ma jirċevux step-up fil-bażi , u għalhekk kwalunkwe ammont irtirat minn kont ikkwalifikat se jkun suġġett għal taxxi fuq id-dħul. Minflok, għandek tfittex flus kontanti jew assigurazzjoni tal-ħajja biex tħallas il-kont tat-taxxa fuq il-proprjetà peress li dawn l-assi ma jiġġenerawx taxxi fuq id-dħul , jew saħansitra stokks jew proprjetà immobbli billi dawn l-assi se jirċievu żieda fil-bażi u għalhekk il-konsegwenzi tat- bejgħ se jkun minimizzat.
06 Inti miżżewweġ u jkollok proprjetà taxxabbli?
Għal koppji miżżewġa li ma jistgħux jiddependu fuq il- portabbiltà biex jimmassimizzaw l -eżenzjonijiet tat-taxxa fuq il-proprjetà tagħhom, il-pjanijiet tal-irtirar għandhom ikunu l-aħħar post għalihom biex ifittxu biex jiffinanzjaw il- Trusts tal- AB maħluqa għall-benefiċċju tal-konjuġi superstiti fit-Trust Revocable Living Trust tagħhom. Ir-raġunijiet għaliex huma kkumplikati iżda prinċipalment jorbtu f'kunsiderazzjonijiet tat-taxxa fuq id-dħul u jimmassimizzaw l-għażliet għall-benefiċjarji msemmija wara li l-konjuġi superstiti jmut. Barra minn hekk, ħafna Trusts tal-Ħajja Revokabbli ma fihomx il-lingwa xierqa biex jamministraw IRAs li tħallew f'A Trust A jew B. Biss int, il-konjuġi tiegħek u l- avukat tal-ippjanar tal-beni tiegħek tista 'tiddetermina meta u jekk il-pjanijiet tal-irtirar tiegħek għandhom jissejħu bħala l-benefiċjarji ewlenin tal-Trusts tal-AB maħluqa fit-Trust tal-Ħajja Revokabbli tiegħek.