Qarrej jistaqsi: "Jiena stess residenza personali. Mhuwiex tajjeb aktar mill-bilanċ prinċipali li fadal fuq l-ipoteka. Selliefa tiegħi hija lesta li tħallik tiffinanzja mill-ġdid għal aktar mill-bilanċ tal-ipoteka eżistenti. Naf li r-regoli tat-taxxa jippermettu lili biex tnaqqas il-ħlasijiet ta 'imgħax meta jkun hemm rifinanzjament fuq l-ipoteki sakemm ikun għall-istess ammont bħall-bilanċ eżistenti. Iżda kif inhuma r-restrizzjonijiet tat-taxxa għal rifinanzjament ta' ipoteki? "
Tweġiba: Minn Julian Blokk , Avukat
Meta r-rati tal-imgħax jonqsu, miljuni ta 'familji, bħalek, qatgħa lil selliefa biex jiffinanzjaw mill-ġdid l-ipoteki tagħhom. Qabel ma taqbeż ir -rifinanzjament ta 'l-ipoteki , huwa intelliġenti li tiffamiljarizza ruħek ma' regoli tat-taxxa delikati dwar x'inhu jew ma tistax titnaqqas għal pagamenti ta 'interessi. Hawn huma xi tfakkiriet dwar kif ir-regoli jaħdmu għal rifinanzjament ta 'ipoteki:
Regoli ta 'Raffinanzjar ta' Mortgage għal Tnaqqis fit-Taxxa
Jekk dawk li jissellfu huma intitolati li jnaqqsu l-imgħax fuq l-ammont żejjed jiddependi fuq kif jużaw id-dħul mill-iffinanzjar mill-ġdid ta 'l-ipoteki u l-ammont tar-rikavat. Meta dawk li jisselfu jużaw l-ammont li jaqbeż l-ipoteka eżistenti biex jixtru, jibnu jew itejbu sostanzjalment residenzi prinċipali, li jfisser residenzi ta 'matul is-sena kollha, jew it-tieni dar bħal irtiri ta' vaganzi, il-pagamenti ta 'imgħax tagħhom jaqgħu taħt ir-regoli għal self għall-akkwist tad-djar. Dawk ir-regoli jippermettulhom li jnaqqsu l-imgħax kollu sakemm l-eċċess flimkien ma 'kull self ieħor ta' akkwist tad-djar ma jaqbiżx il-$ 1,000,000, u jonqsu għal $ 500,000 għal koppji miżżewġin li jippreżentaw prospetti separati.
Meta min jissellef juża l-eċċess għal kwalunkwe skop ieħor, sett ieħor ta 'regoli jipprojbixxi t-tnaqqis għal pagamenti ta' imgħax fuq "self tal-konsumatur". Din il-kategorija wiesgħa tinkludi kontijiet tal-karta ta 'kreditu, self awtomatiku, spejjeż mediċi u dejn personali ieħor bħal taxxi fuq id-dħul federali u statali li suppost saru. Madankollu, hemm eċċezzjoni limitata għal imgħax fuq self lil studenti, wieħed minn dawk it-tnaqqis "fuq il-linja" biex wieħed jasal għal dħul gross aġġustat, l-ammont fuq l-aħħar linja tal-ewwel paġna tal-formola 1040.
Eċċezzjonijiet għar-Regoli għal Tnaqqis fit-Taxxa ta 'Riffinanzjar ta' Mortgage
Iżda l-biċċa l-kbira ta 'min jissellef jista' jħassar dawn ir-restrizzjonijiet fuq it-tnaqqis għall-interess tal-konsumatur, grazzi għar-regoli għal self ta 'ekwità fid-dar . Dawk ir-regoli jippermettulhom li jnaqqsu l-imgħax kollu sakemm l-ammont li jaqbeż l-ipoteka eżistenti flimkien mas-self ta 'ekwità ta' dar oħra ma jaqbiżx il-$ 100,000, jitilgħu għal $ 50,000 għal koppji miżżewġa li jippreżentaw prospetti separati. Ma jagħmilx differenza kif dawk li jissellfu jużaw il-qligħ.
Meta s-self refinanzjat tagħhom huwa parzjalment self għall-akkwist tad-djar u parzjalment is-self ta 'ekwità fid-djar, hemm limitu globali ta' $ 1,100,000, $ 1,000,000 dejn għall-akkwist tad-djar u dejn ta 'ekwità ta' dar għal $ 100,000, niżlu għal $ 550,000 għal koppji miżżewġin li jidhru separatament.
Meta s-self jaqbeż il-limitu ta '$ 1,000,000 għal self għall-akkwist tad-djar u $ 100,000 għal self ta' ekwità fid-djar, l-eċċess ġeneralment huwa kategorizzat bħala interess personali mhux debitibbli. Id-disważjoni ġenerali hija soġġetta għal eċċezzjonijiet għal dħul minn self użat għal skopijiet kummerċjali jew ta 'investiment.
Tnaqqis fit-Taxxa ta 'Refinanzjament ta' Mortgage għal Persuni taxxabbli Bla ħsara għall-AMT
Madankollu restrizzjoni oħra tapplika għan-numru dejjem jikber ta 'dawk li jisselfu mgħobbija mill- AMT (taxxa minima alternattiva).
L-AMT tippermetti tnaqqis għal pagamenti ta 'imgħax fuq self għall-akkwist tad-djar sa $ 1,000,000. Iżda r-regoli tal-AMT jiċħdu kwalunkwe tnaqqis għal imgħax fuq self ta 'ekwità fid-djar għall-ewwel jew it-tieni dar, sakemm ir-rikavat minn self ma jintużax biex jixtri, jibni jew itejjeb sostanzjalment id-djar; raġuni waħda għaliex ir-reklamar għal self ta 'ekwità fid-djar ta' sikwit jiffissaw il-kwistjoni problematika ta 'tnaqqis tat-taxxa.
Julian Blokk huwa avukat tat-taxxa f'Larchmont, NY.
Fil-ħin tal-kitba, Elizabeth Weintraub, CalBRE # 00697006, hija Broker-Associate f'Lyon Real Estate f'So Sacramento, Kalifornja.