Ikseb Tweġibiet għal Mistoqsijiet dwar Tassazzjoni ta 'Fond Reċiproku
Imma qabel ma tasal għall-mistoqsijiet u t-tweġibiet dwar it-tassazzjoni ta 'fondi reċiproċi, iżommu f'moħħhom dawn it-tipi ta'
Fir-rigward tat-tassazzjoni, hemm żewġ tipi primarji ta 'kontijiet ta' investiment:
- Kontijiet taxxabbli: Dawn huma kontijiet li huma ffinanzjati b'dollari ta 'wara t-taxxa u d-dħul, bħal dividendi u imgħax, huma taxxabbli lill-investitur fis-sena li tinkiseb. Ukoll, il-qligħ (qligħ) jiġi ntaxxat meta jinbiegħu l-investimenti. Eżempji ta 'dawn il-kontijiet jinkludu kontijiet ta' senserija individwali, kontijiet ta 'senserija konġunti, u l-biċċa l-kbira tal-kontijiet ta' tfaddil fil-banek.
- Kontijiet differiti mit-taxxa: Dawn huma kontijiet iffinanzjati b'dollari ta 'qabel it-taxxa u / jew il-qligħ (tkabbir) tal-investimenti fil-kont mhumiex intaxxati sakemm l-investimenti jibqgħu fil-kont. Eżempji jinkludu IRAs, 401 (k) s u annwalitajiet.
U mingħajr dewmien ulterjuri, jiena nagħtik tweġibiet għall-mistoqsijiet frekwenti tat-taxxa tal-fond reċiproku (FAQ):
Kif jiġu ntaxxati d-dividendi tal-Fond Reċiproku?
Id-dividendi huma ħlasijiet lil azzjonisti (investituri) ta 'stokks, bonds, jew fondi mutwi. Dawn il-ħlasijiet jirrappreżentaw profitt ta 'kumpanija li huwa maqsum fost l-azzjonisti. L-investituri tal-fond reċiproku se jagħżlu jekk iridux li d-dividendi jiġu investiti mill-ġdid (biex jixtru aktar ishma tal-fond) jew li għandhom jiġu riċevuti bħala ħlas fi flus kontanti jew iddepożitati f'kont ieħor.
Huwa importanti li wieħed jinnota li l-azzjonisti ta 'fondi reċiproċi jistgħu jiġu intaxxati fuq dividendi ta' fond, anke jekk dawn id-distribuzzjonijiet jiġu riċevuti fi flus kontanti jew investiti mill-ġdid f'ishma addizzjonali tal-fond.
Id-dividendi tal-fond reċiproku huma ġeneralment intaxxati jew bħala dħul ordinarju (intaxxat bir-rata tat-taxxa tad-dħul tal-individwu) jew bħala dividendi kkwalifikati (taxxabbli sa rata massima ta '15%). Id-dividendi ordinarji u kkwalifikati huma rrappurtati lill-investituri tal-fond reċiproku fuq il- Formola 1099-DIV tat-taxxa. Għal skopijiet ta 'infilzar tat-taxxa, l-investitur reċiproku (kontribwent) għandu jirrapporta dividendi fuq Formola 1040, Skeda B, u Formola 1040, linji 9a u 9b.
X'għandi nagħmel bil-Formola 1099 Tiegħi?
Jekk tirċievi 1099, dan ifisser li għandek tħallas it-taxxi? Hemm aktar minn tużżana tipi differenti ta '1099 formola imma l-aktar forom komuni ta' 1099 huma ġġenerati minn distribuzzjonijiet ta 'investiment, bħal dividendi, qligħ kapitali u kont ta' irtirar (IRA, 401k, 403b). L-iktar tipi komuni ta '1099 riċevuti minn investituri jinkludu 1099-R, 1099-DIV, 1099-INT u 1099-Q.
- 1099-R: Din il-formola hija meħtieġa biex tintbagħat mill-kustodju ta 'kont ta' rtirar, bħal IRA, annwalità, pensjoni, pjan ta 'qsim ta' profitt jew pjan ta '401 (k) meta kellkom distribuzzjoni ta' matul is-sena tat-taxxa. Żomm f'moħħok li distribuzzjoni ma tfissirx neċessarjament irtirar ta 'flus kontanti . Fi kliem sempliċi, distribuzzjoni tfisser li l-flus ġew imċaqalqa mill-kont. Eżempji ta 'tipi ta' distribuzzjonijiet jinkludu rtirar parzjali jew sħiħ ta 'flus kontanti jew qlib tal-IRA.
- 1099-DIV: Din il-formola tintbagħat lil investitur minn kumpanija ta 'fond reċiproku biex turi rekord tad-dividendi kollha u l-qligħ kapitali mħallas lill-investitur matul is-sena taxxabbli. Xi investituri jistgħu jitħawdu mal-forma 1099-DIV għax ma setgħu jirċievu ebda forma ta 'ħlas fi flus kontanti minn kwalunkwe dividend jew qligħ kapitali matul is-sena. Anki jekk tagħżel li jkollok dividendi investiti mill-ġdid, int xorta rċevejt id-dividend. U anke jekk ma biegħx ishma tal-fond reċiproku tiegħek, xorta jista 'jkollok qligħ kapitali ta' fond reċiproku.
- 1099-INT: Din il-formola tintbagħat minn istituzzjonijiet, bħal banek, lid-detenturi tal-kontijiet li rċivew pagamenti ta 'imgħax ta' mill-inqas $ 10 matul is-sena tat-taxxa. L-imgħax, li m'għandux jiġi konfuż mad-dividendi, huwa l-aktar komuni fil-kontijiet ta 'tfaddil bankarju, iċ-Ċertifikati tad-Depożitu u l -kontijiet tas-suq tal-flus .
- 1099-Q: Din il-formola tintbagħat lill-investituri li rċevew distribuzzjoni minn Coverdell Education Savings Account (ESA) jew il-Pjan tas-Sezzjoni 529. Ġeneralment, il-kontribwenti m'għandhomx għalfejn iħallsu t-taxxi fuq distribuzzjonijiet li huma anqas minn jew ugwali għal spejjeż ta 'edukazzjoni kwalifikati .
Il-formoli 1099 ġeneralment jintbagħtu kemm lill-IRS kif ukoll lill-kontribwent individwali mill-istituzzjoni (jiġifieri kumpanija ta 'fond reċiproku jew bank) li qassmet id-dividend, qligħ kapitali, imgħax jew irtirar ta' flus kontanti. Għalhekk mhux dejjem ikun meħtieġ għall-individwu li jibgħat il-kopja tagħhom lill-IRS bil-preżentazzjoni tat-taxxa tagħhom.
Madankollu, huwa meħtieġ li jinżammu l-1099s u dokumenti oħra li jipprovdu evidenza ta 'appoġġ tal-attività taxxabbli u mhux taxxabbli tiegħek. Fi kliem ieħor, l-investituri għandhom ikunu ppreparati għal verifiki fiskali , li jeħtieġu dokumentazzjoni tal-preżentazzjonijiet tat-taxxa tiegħek.
Il-Formola 5498 hija dokument tat-taxxa maħruġ lil detenturi ta 'kontijiet differiti mit-taxxa, bħal IRA tradizzjonali, Roth IRA, SEP-IRA, jew IRA SIMILI. Il-formola tintbagħat mill-istituzzjoni finanzjarja fejn inti żżomm il-kont tiegħek u tintbagħat kopja lill-IRS. Għalhekk m'għandekx għalfejn tibgħat il-5498 tiegħek lill-IRS bil-preżentazzjoni fiskali annwali tiegħek ta '1040. Int ser tirċievi wkoll 5498 formola għal kull kont li għandek.
Il-Formola 5498 hija għal finijiet informattivi u tinkludi l-ammonti tal-kontribuzzjonijiet li għamilt, il-valur tas-suq ġust mill-aħħar tas-sena, u informazzjoni dwar it-teħid tad-distribuzzjonijiet minimi meħtieġa. Flimkien ma ' 1099-R tiegħek, 5498 tiegħek jintbagħtu bil-posta (immarkati bil-posta) sal-31 ta' Jannar, wara s-sena tat-taxxa.
X'inhuma d-Distribuzzjonijiet tal-Qligħ Kapitali ta 'Fondi Mutwali?
Il-fondi reċiproċi tal-ħażna jistgħu jinvestu f'għexieren jew mijiet ta 'stokkijiet. Spiss il-maniġer tal-fond reċiproku jixtri u jbigħ ishma ta 'ħafna mill-istokks fi ħdan il-fond reċiproku matul kwalunkwe sena partikolari. Meta l-maniġer ibiegħ ħażniet li kisbu valur mill-ħin li hu jew hi xtraw dawk l-istokkijiet, dawn in-negozji jiġġeneraw qligħ kapitali, li mbagħad jgħaddi lill-investitur (int).
Kif nistak tikkalkula l-Bażi Medja fuq il-Fondi Reċiproċi?
Il-bażi tal-kost tintuża biex tiddetermina l-qligħ jew it-telf tiegħek għal skopijiet ta 'taxxa meta tbigħ il-fondi reċiproċi tiegħek (jew tipi ta' investiment oħra). Il-bażi ta 'l-ispiża hija l-prezz tax-xiri ta' fond reċiproku (jew assi ieħor) flimkien ma 'dividendi reinvestiti u tqassim ta' qligħ kapitali investit mill-ġdid.
Impoġġi sempliċement jekk tbigħ il-fond reċiproku tiegħek bi prezz ogħla (espress bħala Valur ta 'Assi Netti jew NAV ) milli xtratha, ikollok qligħ. Jekk tbiegħha bi prezz aktar baxx, għandek telf.
Imma x'jiġri meta xtrajt ishma ta 'fondi reċiproċi f'diversi ħinijiet u prezzijiet?
Meta takkwista ishma ta 'fond reċiproku fi żminijiet u prezzijiet differenti, ikollok bżonn tikkalkula l-bażi medja.
Biex tikkalkula l-bażi medja (Minn: IRS.Gov - Fondi Reċiproċi (Spejjeż, Distribuzzjonijiet, eċċ.))
- Żid l-ispiża tal-ishma kollha li għandek fil-fond reċiproku.
- Aqsam dak ir-riżultat bin-numru totali ta 'ishma li għandek. Dan jagħtik il-medja tiegħek għal kull sehem.
- Immultiplika l-medja għal kull sehem bin-numru ta 'ishma mibjugħa.
Inti ma tistax tuża aktar il-metodu tal-kategorija doppja biex tidher il-bażi medja tiegħek.
X'inhu l-Apprezzament Net Mhux Ċentralizzat (NUA)?
L-Apprezzament nett mhux realizzat (NUA) jista 'jseħħ meta tirtira l-istokk tal-kumpanija tiegħek minn 401 (k) u ġġedha f'kont ta' senserija taxxabbli. In-NUA hija importanti jekk għandek stokk tal-kumpanija li apprezzat b'mod sinifikanti u qed tittrasferixxi l-istokk minn pjan ta 'rtirar sponsorjat mit-taxxa diferit, bħal 401 (k). Żomm f'moħħok li distribuzzjonijiet bħal dawn tipikament huma permessi biss meta jkollok avveniment ta 'attivazzjoni, bħall-irtirar jew it-terminazzjoni tal-impjieg.
Wara d-distribuzzjoni, in-NUA mhix suġġetta għat-taxxa ordinarja fuq id-dħul. Għalhekk, jista 'jkun intelliġenti li jsir it-trasferiment tal-istokk tal-kumpanija f'kont ta' senserija regolari, minflok vettura tfaddal ieħor differita mit-taxxa, bħal Kont ta 'Irtirar Individwali (IRA).
B'dan il-mod, kwalunkwe qligħ fuq l-ishma tiegħek jiġi intaxxat (kull meta tiddeċiedi li tbigħ l-ishma) b'rati ta 'qligħ kapitali fit-tul, li jistgħu jkunu baxxi daqs 15%. Madankollu, jekk inti tirreġistra l-istokk tal-kumpanija tiegħek f'IRA, l-irtirar kollu jiġi intaxxat b'rati ta 'dħul ordinarju, li jista' jkun għoli daqs 35%.
Kif nista 'nevita t-Tassazzjoni Doppja tal-Fondi Reċiproċi?
Il-fondi reċiproċi mhumiex l-istess bħal titoli ta 'investiment oħrajn, bħal ħażniet, minħabba li huma portafolji uniċi, imsejħa investimenti miġbura, li għandhom għexieren jew mijiet ta' titoli oħra.
Għalhekk l-attività taxxabbli li sseħħ bħala parti mill-immaniġġjar tal-fond reċiproku tgħaddi t-taxxa lilek, l-investitur tal-fond reċiproku. Per eżempju, jekk ishma miżmuma fil-fond reċiproku tiegħek iħallas dividendi, allura l-maniġer tal-fond aktar tard ibiegħ l-istokk b'valur ogħla minn dak li hu jew hi jkun ħallas għalih, għandek tħallas it-taxxa fuq żewġ livelli: 1) Taxxa fuq id-dividendi, li ġeneralment intaxxat bħala dħul, u 2) Taxxa fuq il-qligħ kapitali, li tiġi intaxxata bir-rati tal-qligħ kapitali.
U anki jekk għadek iżżomm il-fond reċiproku għal ftit xhur u ma biegħet l-ebda ishma, huwa possibbli li tista 'tirċievi distribuzzjoni tal-qligħ kapitali fit-tul (jekk wieħed jassumi li l-fond reċiproku kellu l-istokk għal aktar minn sena) . Għalhekk it-taxxi mqassma lilek huma dovuti għall-attivitajiet fi ħdan il-fond reċiproku, mhux minħabba l-attivitajiet ta 'investiment tiegħek stess.
Meta tmur tbiegħ il-fond reċiproku tiegħek, ftakar jekk diġà ħadt it-taxxi fuq id-dividendi li ġew investiti mill-ġdid. Pereżempju, jekk tixtri fond reċiproku ta '$ 10,000 u tbigħu aktar tard għal $ 15,000, tħallas taxxa ta' $ 5,000 fuq il-qligħ kapitali, id-dritt? Mhux neċessarjament! Jekk kellek tħallas it-taxxi fuq $ 1,000 ta 'dividendi matul il-perjodu ta' żamma tiegħek, il-porzjon taxxabbli tiegħek jista 'jkun biss ta' $ 4,000.
Kif Taqbad Fondi Reċiproċi u Naqqas Taxxi?
Probabilment ikollok riflessjoni kbira għall-għażla ta 'investiment u implimentajt strateġiji għall -allokazzjoni ta' l-assi imma tista 'ma tatx ħsibijiet kbar lill -post ta' l-assi jew fejn il-fondi reċiproċi tiegħek huma l-aħjar investiti .
It-tassazzjoni hija differenti b'mod sinifikanti f'kontijiet differiti mit-taxxa milli f'kontijiet ta 'senserija. Il-bejgħ ta 'fondi reċiproċi f'kont differit mit-taxxa, bħal IRA jew 401 (k), ma jiġġenerax taxxi fuq il-qligħ kapitali. Fil-fatt, il-bejgħ ta 'fondi ma jiġġenera l-ebda taxxi (għalkemm jistgħu japplikaw miżati oħra ta ' fondi reċiproċi ). Ukoll, id-dħul minn dividendi ma jiġix intaxxat f'IRAs jew 401 (k) s sakemm jiġi rtirat f'ħin aktar tard, bħall-irtirar.
Ftakar li investimenti miżmuma f'kont ta 'senserija huma intaxxati fuq qligħ kapitali u fuq dħul minn imgħax (dividendi). Per eżempju, jekk tbigħ fond reċiproku bi prezz ( NAV ) ogħla mill-prezz li tkun xtratha, ikollok qligħ kapitali li għalih inti se ngħixu taxxa. Barra minn hekk, kwalunkwe dħul mill-imgħax (dividendi) li jinqala 'fuq investimenti f'kont ta' senserija jiġi ntaxxat bħala dħul ordinarju, bħalma hu meta jirċievu paga minn min iħaddem.
Għalhekk, meta jkun possibbli u xieraq għall-għanijiet ta 'investiment tiegħek, tista' timminimizza t-taxxi billi żżomm l-investimenti li jiġġeneraw dħul, bħal fondi ta 'bonds u fondi ta' stokks li jipproduċu dividendi, f'401 (k) jew IRA tiegħek u żżomm il- , bħal fondi ta 'stokk ta' tkabbir, fondi ta 'stokks żgħar, fondi ta' indiċi, u ETFs, fil-kont ta 'senserija taxxabbli tiegħek.
Il-Pubblikazzjoni ta 'l-IRS 550 hija fejn issib informazzjoni importanti dwar it-trattament tat-taxxa ta' fondi mutwi u fondi tas-suq tal-flus.
Pub 550 jispjega:
- liema dħul mill-investiment huwa taxxabbli u liema spejjeż ta 'investiment huma deduċibbli,
- meta u kif juru dawn l-oġġetti fuq id-denunzja tat-taxxa tiegħek,
- kif tiddetermina u tirrapporta qligħ u telf fuq id-disposizzjoni ta 'proprjetà ta' investiment,
- u informazzjoni dwar snajja ta 'proprjetà u xelters tat-taxxa.
X'inhi l-Proporzjon ta 'l-Ispiża Taxxa u Kif nista' nsibha?
Il-proporzjon tal-ispiża tat-taxxa jkejjel l-ammont ta 'qligħ annwalizzat li l-investitur jitlef għat-taxxi. Pereżempju, jekk il-proporzjon tal-ispiża tat-taxxa ta 'fond reċiproku huwa ta' 2% u r-ritorn tal-fond huwa ta '10%, il-qligħ nett tal-investitur wara t-taxxi huwa ta' 8%. Biex issib fondi li huma effikaċi mit-taxxa, int se tfittex rati baxxi ta 'spejjeż tat-taxxa.
Morningstar hija kumpannija ta 'riċerka u analiżi ta' fond reċiproku li tikkalkula u tipprovdi proporzjon ta 'spiża tat-taxxa. Ara kif issibha fuq is-sit tagħhom:
- Mur Morningstar.com.
- Daħħal is-simbolu tat-Ticker fil-parti ta 'fuq tal-paġna.
- Issa inti fuq il-paġna tal-kwotazzjoni tal-fond.
- Ikklikkja fuq il-link "Taxxa" fuq il-toolbar direttament taħt l-isem tal-fond.
- Il-proporzjon tal-ispejjeż tat-taxxa huwa fuq din il-paġna.
Jekk għandek mistoqsijiet oħra, tibżgħux tipprova l-websajt tas-Servizz ta 'Dħul Intern fl-IRS.gov. Mhuwiex daqstant kumpless daqskemm tista 'taħseb!
Ċaħda: L-informazzjoni f'dan is-sit hija pprovduta għal skopijiet ta 'diskussjoni biss, u m'għandhiex tiġi interpretata ħażin bħala parir tat-taxxa jew pariri dwar l-investiment. Ikkuntattja professjonist tat-taxxa għall-aħjar gwida dwar iċ-ċirkustanzi tat-taxxa tiegħek. Taħt l-ebda ċirkostanza din l-informazzjoni ma tirrappreżenta rakkomandazzjoni biex jinxtraw jew jinbiegħu titoli.