L-użu ta 'Struttura ta' Investiment Miftuħa Jista 'Jgħin lill-Familji jgħaddu Aktar Wealth
Is-Sħubijiet Limiti tal-Familja Jistgħu Jippermettu lill-Familji Biex iżommu aktar Ġid fil-Bwiet tagħhom
Bħala investitur ġdid, diġà taf li mhuwiex biss dwar kemm flus tagħmel, huwa kemm għandek iżżomm fil-but tiegħek. Minbarra li jaraw spejjeż ta 'frizzjoni bħal kummissjonijiet ta' senserija , huwa importanti li titgħallem kif tnaqqas it-taxxi. Ħafna investituri ġodda jaħsbu biss dwar it -taxxi fuq il-qligħ kapitali iżda għal dawk li qed joqorbu lejn l- irtirar , it-taxxi fuq id-donazzjonijiet u t-taxxi tal- proprjetà huma konsiderazzjonijiet daqstant importanti.
Billi tgħaqqad flimkien l-investimenti tiegħek f'tip speċjali ta 'struttura legali magħrufa bħala soċjetà b'responsabbiltà limitata tal-familja, li spjegajt fid-dettall fi Sħubijiet Limitati tal-Familja 101 - Introduzzjoni għal Sħubijiet Limitati tal-Familja , tista' tittrasferixxi l-assi tiegħek bħal ħażniet , bonds , arti, collectibles , u aktar għall-werrieta bħal tfal u neputijiet billi jagħtu gifting ta 'ekwità ta' sħubija kull sena sal-limiti tat-taxxa rigal.
Jekk inti miżżewweġ, inti tista 'tagħti bogħod, saħansitra aktar, kull sena minħabba li l - livelli ta' esklużjoni tat-taxxa rigal effettivament iddoppja! Huwa mod tajjeb ħafna biex tgħinek iżżomm l-investimenti li tibni matul għexieren ta 'snin ta' xogħol iebes fil-familja minflok ma tieħu l-gvern teħodhom.
Uża l-Esklużjoni Annwali tat-Taxxa fuq id-Gift għall-Unitajiet ta 'Sħubija ta' Familja Libera mingħajr Taxxa għal Soċjetajiet Tiegħek
Kif kont mgħallmajt f'oġġett imsejjaħ Tnaqqis tat-Taxxa fuq il-Proprjetà Tiegħek permezz ta 'Gifts Bla Taxxa , kull sena l-Kungress jippermetti lil persuna li tagħti bogħod sa ċertu ammont, mingħajr taxxa, lil ħaddieħor.
Il-koppji miżżewġin jistgħu jgħaqqdu l-esklużjonijiet annwali tat-taxxa fuq id-donazzjonijiet u jirdoppjaw b'mod effettiv l-ammont ta 'flus li jistgħu jagħtu lil persuna. Għas-sena tat-taxxa 2016, l-esklużjoni hija ta '$ 14,000 għal kull persuna (il-koppji miżżewġa jistgħu jagħtu lil persuna speċifika $ 28,000 bejniethom, b'kull konjuġi jagħmel $ 14,000 tar-rigal ieħor ta' 1,400+ benefiċċji legali u finanzjarji taż-żwieġ fl-Istati Uniti ). Din l-esklużjoni tapplika għal kull riċevitur . Jiġifieri, inti tista 'tagħti għaxar persuni differenti $ 28,000 kull wieħed, jew total ta' $ 280,000, u tħallas ebda taxxi rigal. Jekk taqbeż l-esklużjoni annwali tat-taxxa fuq id-donazzjonijiet f'xi sena partikolari għal xi persuna speċifika, għandha tgħodd kontra t-taxxa tal-ħajja tal-ħajja unifikata tiegħek u eżenzjoni mit-taxxa fuq id-donazzjonijiet, kif spjegat f'liema X'inhi l-Limitu, Rata u Eżenzjoni tat-Taxxa fuq il-Postijiet Kurrenti? . Mingħajr ma tidħol f'dik l-aħħar parti wisq, bażikament, hija tgħodd bl-ammont li l-propjetà tiegħek tista 'teskludi meta tikkalkula t-taxxa fuq il-proprjetà. Jekk tisfrutta l-eżenzjoni tal-ħajja kollha tiegħek qabel ma tmut, kull Penny tal-propjetà tiegħek tista 'tkun suġġetta għal rati tat-taxxa tal-proprjetà li, storikament, kienu straordinarjament għoljin sal-punt li huma jilliberaw fuq konfisatorju.
Eżempju jista 'jgħin. Immaġina li int miżżewweġ.
Int u l-mara tiegħek amassed $ 5,000,000 billi tfaddal u tinvesti matul ħajjithom. (Dan jeħtieġ biss $ 358 fix-xahar b'ritorn ta '10% għal 50 sena.) Għandek erba' tfal u sittax-il neputin. Ifakkar li, għall-2016, il-limitu ta 'taxxa ta' rigal għal kull riċevitur huwa ta '$ 14,000. Dan ifisser bejnek u l-mara tiegħek, tista 'tittrasferixxi sa $ 28,000 lil kull wieħed mit-tfal u l-neputijiet tiegħek mingħajr ma tħallas ċenteżmu f'taxxi rigal.
Inti tiġbor l-assi kollha tiegħek f'soċjetà b'responsabbiltà limitata tal-familja u kunjom innifsek u l-konjuġi bħala l-imsieħba ġenerali, u jagħtik kontroll konġunt tal-ġestjoni minn jum għall-ieħor. L-istokks, il-bonds, il-proprjetà immobbli, l-arti, il-collectibles; Dan kollu jikkontribwixxi għas-sħubija limitata tal-familja.
Fl-1 ta 'Jannar ta' kull sena, tittrasferixxi $ 28,000 mill-interessi tal-familja b'responsabbiltà limitata lil għoxrin benefiċjarju (erba 'tfal u sittax-il neputijiet).
Tista 'wkoll daħħal dispożizzjonijiet fil-ftehim ta' sħubija biex tgħin tiżgura li d-donazzjoni tiegħek ma titħassarx; eż., tagħmlu hekk li ma jkunux jistgħu jbigħu l-ishma tagħhom jew jittrasferuhom lil xi ħadd ieħor (bħal konjuġi jekk jiżżewġu) sakemm jilħqu l-35 sena. Rigali lil tfal minuri jistgħu jew isiru permezz ta ' UTMA jew saħansitra fiduċja mitlufa .
Dan ifisser li kull sena, inti tista 'tagħti bogħod $ 560,000 ta' assi mingħajr ma tħallas ċenteżmu f'taxxi rigal jew tmiss il-ħajja tal-ħajja unifikata tiegħek u eżenzjoni mit-taxxa rigal ($ 28,000 trasferiti għal 20 membru tal-familja differenti = $ 560,000)! Anke aħjar, il quddiem, it-tfal u l-neputijiet tiegħek issa għandhom ishma proprji fil-familja b'responsabbiltà limitata biex jirċievu d- dividendi , l-imgħax, il -qligħ kapitali u profitti oħra mill-ishma tagħhom. Dan ifisser li l-prospetti futuri, jekk ikun hemm, jakkumulaw għall-benefiċċju tagħhom u jiġu esklużi mill-propjetà tiegħek għal skopijiet ta 'taxxa fuq il-proprjetà. Per eżempju, jekk is-soċjetà b'responsabbiltà limitata tal-familja żdiedet b'valur b'10% wara t-taxxi l-ewwel sena minħabba dħul mill-kiri, apprezzament tal-proprjetà, qligħ fuq l-istokk, dividendi fi flus kontanti, imgħax fuq bonds, jew fatturi oħra, fl-aħħar tnax-il xahar, xorta jkollok $ 4,884,000 u l-membri tal-familja tiegħek għandhom $ 616,000. Dan ifisser li mhux biss tahom il-$ 560,000, iżda wkoll gawdew $ 56,000 mir-ritorn tas-sħubija. Dak hu extra $ 56,000 li m'għandekx bżonn nagħtu fis-snin li ġejjin. Barra minn hekk, is-sena d-dieħla, huma se jaqilgħu l-prospetti ta 'investiment fuq dik extra $ 56,000, ukoll, billi joħolqu ċiklu ta' taħlit virtwuż .
L-użu ta 'Skontijiet tal-Likwidità bi Sħubija b'Responsabbiltà tal-Familja Jista' Jirriżulta Fl-Aktar Tifdil Fiskali Aktar
Grazzi għal każ tal-qorti famuż fl-Istati Uniti, unitajiet ta 'soċjetajiet limitati tal-familja spiss jistgħu jikkwalifikaw għal skontijiet ta' likwidità jew, kif inhuma magħrufa formalment, "skontijiet għal nuqqas ta 'kummerċjabbiltà". X'inhu dan ifisser li l-IRS mhux se jivvaluta l-unitajiet ta 'sħubija fil- valur tal-assi netti tagħhom iżda, minflok, iwettaq serje ta' kalkoli kumplessi li jippruvaw jagħtu kont ta 'affarijiet bħal nuqqas ta' kontroll, inkapaċità li jbiegħu sakemm id-detenturi tal-maġġoranza taqbel miegħu, u żvantaġġi oħra li mhumiex preżenti fil-proprjetà mgħammra b'mod sħiħ mingħajr restrizzjonijiet.
Fi kliem ieħor, għaliex int u l-mara tiegħek, bħala msieħba ġenerali tas-soċjetà b'responsabbiltà limitata tal-familja, għadhom jikkontrollaw is-soċjetà b'responsabbiltà limitata tal-familja anki wara li tkun għamilt ir-rigal lit-tfal u lin-neputijiet tiegħek, ir-rigal ma jkunx jiswa daqs kemm ikun kienu jekk inti sempliċement tahom ishma ta 'Coca-Cola jew flus li setgħu jiddepożitaw fil-bank. Dak hu veru anke jekk is-soċjetà b'responsabbiltà limitata tal-familja għandha ishma ta 'Coca-Cola u għandha flus kontanti seduta fil-bank minħabba li r-riċevituri tar-rigal ma jistgħux jagħmlu xejn magħha, iżda. Ma jistgħux jinżlu għal konċessjoni ta 'karozzi u jixtru Tesla jew Jaguar ġodda. Huma ma jistgħux jieħdu vaganza miegħu.
Tipikament, jekk tkun strutturata b'mod xieraq bil-parir ta 'accountants u avukati kwalifikati, tista' tkun kapaċi tikseb skontijiet ta 'likwidità sa 50% tal-valur nett tal-assi tal-unitajiet sottostanti tal-familja b'responsabbiltà limitata. B'mod aktar ġenerali, għandek tkun tista 'tikseb skontijiet ta' likwidità ta 'mill-inqas 25%. L-ispeċifiċitajiet jiddependu fuq iċ-ċirkostanzi uniċi madwar is-sħubija limitata tal-familja partikulari tiegħek u għandhom dejjem jittieħdu biss wara konsultazzjoni bir-reqqa mal-konsulenti tat-taxxa, legali u ta ' investiment tiegħek .
Immaġina li l-konsulenti tiegħek jemmnu li tista 'tieħu skont tal-likwidità ta' 35% għas-sħubija limitata tal-familja tiegħek. Meta tmur lura għall-illustrazzjoni preċedenti tagħna, dan ifisser li inti tista 'attwalment tagħti $ 43,076.92 ta' unitajiet ta 'sħubija limitata għal kull wieħed mill-20 eredi tiegħek, jew $ 861,538.40 totali, filwaqt li tingħadd biss bħala $ 28,000, jew $ 560,000, għal skopijiet ta' taxxa. Dan ipoġġi $ 301,538.40 extra fl-idejn kollettivi tal-werrieta tiegħek, li mbagħad ikunu komposti għalihom barra mill-patrimonju tiegħek.
Użu ta 'Self bi Skonti ta' Familja skontat stabbiliti fir-Rata Federali Applikabbli għal Taxxi Mnaqqsa bi Sħubija b'Responsabbiltà tal-Familja
L-istrateġija li jmiss biex jitnaqqsu t-taxxi fuq id-donazzjonijiet u t-taxxi tal-proprjetà ma 'soċjetà b'responsabbiltà limitata tal-familja tinvolvi self lill-membri tal-familja tiegħek jew eredi oħra b'rati ta' imgħax baxxi ħafna ħafna, imbagħad tuża dak il-flus misluf biex tixtri unitajiet ta ' , li arbitraging b'mod effettiv id-differenza matul iż-żmien hekk aktar u aktar ġid jiġi trasferit lill-benefiċjarji magħżula tiegħek. Ir-rata ta 'imgħax minima li tista' titlob qabel ma tgħodd bħala rigal għal skopijiet ta 'taxxa fuq id-donazzjonijiet hija magħrufa bħala "r-rata federali applikabbli", jew AFR. L-IRS jippubblika dawn ir-rati kull xahar, minn qabel.
Ejja nħarsu lejn ix-xahar ta 'Marzu 2016. Hawn huma r-rati federali applikabbli.
- Rati Federali Applikabbli għal Żmien qasir (3 snin jew inqas)
- Kontijiet Annwali = 0.65%
- Kontijiet Semi-Annwali = 0.65%
- Tqabbil ta 'kull tliet xhur = 0.65%
- Tqabbil ta 'Kull Xahar = 0.65%
- Rati Federali Applikabbli ta 'Nofs it-Terminu (3 snin sa 9 snin)
- Kontijiet Annwali = 1.48%
- Kontijiet Semi-Annwali = 1.47%
- Tqabbil ta 'kull tliet xhur = 1.47%
- Tqabbil ta 'Kull Xahar = 1.47%
- Rati Federali Applikabbli fuq Żmien Twil (iktar minn 9 snin)
- Kontijiet Annwali = 2.33%
- Kontijiet Semi-Annwali = 2.32%
- Tqabbil ta 'kull tliet xhur = 2.31%
- Tqabbil ta 'kull xahar = 2.31%
Immaġina li wara li tuża skontijiet ta 'likwidità u rigali ta' $ 43,076.92 lil kull wieħed mit-tfal u neputijiet tiegħek, jew total ta '$ 861,538.40, tiddeċiedi li tagħti lil kull wieħed minnhom $ 100,000.00 biex tixtri unitajiet ta' sħubija limitata tal-familja. Tikteb in-nota promissorja sabiex id-dejn ikun garantit mill-unitajiet tas-sħubija limitata u tistabbilixxi l-perjodu ta 'ħlas lura fi 30 sena. Ejjew injoru l-iskontijiet addizzjonali tal-likwidità għal issa (tista 'tkun tista' tuża $ 100,000.00 biex tixtri $ 153,846.15 ta 'unitajiet ta' sħubija limitata jekk l-iskont ta 'likwidità niżel għal 35%, per eżempju, iżda jidħol f'aktar kumplessità milli għandna nittrattaw mument peress li jista 'jintroduċi xi konsegwenzi fiskali).
Jekk wieħed jassumi li għażel taħlit annwali, kull wieħed mit-tfal u l-neputijiet tiegħek irid iħallasek 2.33% fuq is-self ta '$ 100,000 kull sena, jew $ 2,330. Madankollu, jekk l-unitajiet tal-familja b'responsabbiltà limitata jikbru b'valur b'ammont ogħla - aħna ser nużaw 10% peress li dik hija rata tajba ta 'ritorn u sħubijiet limitati tal-familja għandhom it-tendenza li jkollhom assi mhux standard bħal bini ta' uffiċċji lokali, negozji mħaddma privatament , proprjetà intellettwali, et cetera flimkien ma 'stokks, bonds jew titoli oħra - id-differenza ta' $ 7,670 effettivament tmur għar-riċevitur tar-rigal, li qed juża l-flus tiegħek biex jespandi l- karta tal-bilanċ personali tiegħu stess. Maż-żmien, l- inflazzjoni tnaqqas il- ħlas lura ta 'l- enerġija tax-xiri ta' $ 100,000 sabiex, ukoll, tispiċċa f'idejn id-destinatarju tad-don.
Ir-ritorn ta 'aċċelerazzjoni bl-użu ta' ingranaġġ fi Sħubijiet Limiti tal-Familja
Għall-familji li għandhom tendenza li jkollhom assi li jistgħu jiġu ingranati, bħal kumpaniji privati li joperaw u beni immobbli, teknika waħda komuni hija li mhux biss tgħaqqad l-iskontijiet tal-likwidità u s-self intra-familja bir-rati Federali applikabbli, iżda mbagħad ikollhom il- innifsu joħroġ u jissellef flus. Pereżempju, f'dan il-każ, nimmaġina jekk is-soċjetà b'responsabbiltà limitata tal-familja użat il-kapital tagħha ta '$ 5,000,000 biex tixtri proprjetà immobbli kummerċjali fuq bażi ta' 50% tad-dejn mal-ekwità , storikament konservattiva. Fil-punent nofsani fil-mument, ikun pjuttost faċli fil-biċċa l-kbira tas-swieq tat-tieni saff li jittrasformaw dak f'ritorn ta '10% sa 15% fis-sena. Proġetti tassew intelliġenti minn operaturi lokali x'aktarx li jagħmlu ħafna aktar, speċjalment jekk kellhom xi tip ta 'vantaġġ bħal sidien ta' kumpanija tal-kostruzzjoni li ppermettitilhom jimlew żviluppi għal spejjeż aktar baxxi minn investituri tipiċi ta 'proprjetà immobbli.
Id-Differenzi tar-Rata tat-Taxxa ta 'Arbitraġġ Bejn il-Membri tal-Familja li Jutilizzaw Sħubiji Limiti tal-Familja
Vantaġġ kbir ieħor ta 'dan l-approċċ huwa li t-tfal adulti li huma indipendenti imma jagħmlu inqas flus milli suppost u l-konjuġi tiegħek (aqra: dawk eżentati mir-regoli tat-taxxa kiddie hekk imsejħa) jistgħu jżommu aktar mid-dħul mill-investiment iġġenerat mill- dawn jaqgħu f'parti aktar baxxa. Dan huwa minħabba l-bidliet riċenti tal-liġi tat-taxxa stabbiliti mill-President Obama u l-Kungress.
Biex tkun speċifika, mis-sena tat-taxxa 2016, individwu li jagħmel inqas minn $ 37,650 fi dħul gross aġġustat, jew koppja miżżewġa li tagħmel inqas minn $ 75,300 fi dħul gross aġġustat, tista 'tħallas 0% fuq kull dividend kwalifikat fuq qligħ kapitali . Għal tabib jew intraprenditur li rnexxa fil-kategorija tat-taxxa ta 'fuq, dan essenzjalment ifisser iż-żamma tal-flus li kien imur għand il-gvernijiet federali, statali u lokali f'idejn ir-riċevituri tal-rigal mixtieqa tiegħek. Mifruxa fuq bosta membri tal-familja, dan jista 'jfisser għexieren u mijiet ta' eluf ta 'dollari fi taxxi kull sena li m'għadhomx dovuti imma pjuttost jibqgħu fi ħdan il-klann tiegħek.
It-trasferiment tal-Proprjetà u l-Assi li tahseb se japprezza hafna jista 'wkoll ikun utli ghat-tnaqqis tat-Taxxi u t-Taxxi fuq il-Post meta jsir b'Parti Socjeta Limitata tal-Familja
Wieħed mill-użi l-aktar brillanti ta 'sħubija limitata tal-familja fl-aħħar ftit ġenerazzjonijiet kien il-bejjiegħ bl-imnut ta' Arkansas, Sam Walton. Sam kellu grad ta 'baċellerat fl-ekonomija mill-Università ta' Missouri. Mart, Helen, kellu grad ta 'negozju mill-Università ta' Oklahoma. Wara li esperjenzaw falliment bikri f'Newport, Arkansas, Sam u Helen ħadu l-iffrankar tal-ħajja tagħhom, li huma kienu bnew minn xejn, u ħarġu mill-belt. Is-sena kienet l-1950 u kellhom $ 50,000. F'termini aġġustati skont l-inflazzjoni, jiġifieri $ 491,526.97 fl-ekwivalenti tal-poter tal-akkwist tal-2016. Sam kellu 32 sena.
Huma bdew l-idea li jmiss tagħhom, Wal-Mart Stores, bħala serje ta 'ħwienet ta' skont ftit fil-punent nofsani. Kull maħżen kien organizzat bħala sħubija indipendenti mal-maniġer lokali li kellu sehem ta 'ekwità kif ukoll li jsellef flus lil dik is-sħubija speċifika, u għamel l-espansjoni aktar faċli. Aktar tard, il-ħwienet kollha ġew ikkonsolidati taħt kumpanija parent imsejħa Wal-Mart Stores, Inc., sabiex Sam, il-familja tiegħu u l-maniġer / imsieħba kollha kellhom ħażna fl-istess negozju u kienu wkoll vestiti fis-suċċess tal-imbagħad -katina ta 'espansjoni. Biss, meta Sam u Helen għamlu dan, huma ħadu l-interess tagħhom ta 'kontroll fl-intrapriża privata li għadda żmienha u għamluha f'soċjetà limitata ta' familja limitata, oriġinarjament magħrufa bħala Walton Enterprises, LP, u aktar tard, Walton Enterprises, LLC . Huma qasmu s-sħubija limitata tal-familja f'ħames biċċiet, u żammu waħda għalihom u jagħtu lil kull waħda miż-żewġt itfal tagħhom. Bħala l-imsieħeb ġenerali tas-soċjetà b'responsabbiltà limitata tal-familja, Sam dejjem seta 'jivvota lilu nnifsu salarju għoli jew ineħħi l-flus b'modi oħra iżda billi jagħmel dan, huwa bażikament pussess kbir tal-ħwienet lit-tfal tiegħu meta dik il-proprjetà ma kinitx ivvalutata ħafna.
Ir-riżultat kien xejn qasir minn ċifra inkredibbli. Wara ħafna għexieren ta 'snin, offerta pubblika inizjali , u programmi kbar ta' xiri mill-ġdid ta 'ishma , Walton Enterprises, LLC żiedu aktar minn 50% tal-ħażna fil-bejjiegħ bl-imnut Bentonville. Huwa jiġbor biljuni ta 'dollari fis-sena fi flus kontanti dividendi . Fil-Milied, il-familja tingħaqad flimkien u l-konsulenti tagħha jagħmlu rakkomandazzjonijiet. Maż-żmien, dawk id-dividendi ddiversifikaw is-sħubija limitata tal-familja sabiex tkun proprjetarja minn katina ta 'gazzetti għal imperu bankarju reġjonali ewlieni. Peress li l-Waltons saru l-familja l-aktar sinjuri fid-dinja, l-ebda taxxa fuq id-donazzjonijiet ma kienet meħtieġa fuq il-kwart tal-imperu Sam u Helen taw lit-tfal tagħhom għax ir-rigali saru meta l-ekwità ma kienx jiswa ħafna; ftit iktar minn negozju żgħir li rnexxa f'radda remota tal-pajjiż.
Biex titgħallem aktar dwar din l-istrateġija, aqra Kif il-Familji Jistgħu Jinvestu Flimkien ma 'LLC . (Nota: Għalkemm is-sħubiji tal-familja limitati kienu oriġinarjament strutturati bħala sħubiji limitati, f'dawn il-jiem, mhux rari li tarahom bħala kumpaniji b'responsabbiltà limitata , partikolarment Nevada LLCs jew Delaware LLCs .)
Ħsibijiet Finali dwar is-Sħubijiet Limiti tal-Familja u Tifdil tat-Taxxa
Il-punt ta 'dan kollu huwa li turi kif is-sħubiji tal-familja limitati, użati b'mod għaqli u bi tbassir, jistgħu jwasslu għal tfaddil fiskali enormi. Minbarra l-flessibilità mhux paragunabbli, jistgħu jgħinu wkoll biex jipproteġu l-assi skont kif, u permezz ta 'liema entitajiet u strutturi legali, inti tagħti s-sjieda. Jistgħu jkunu sempliċi jew kumplessi. Dan jista 'jgħinek, u l-familja tiegħek, ukoll biex tikkunsidrahom bħala parti minn strateġija komprensiva biex tippreserva, tikber u tgħaddi l-ġid tiegħek li jkun qala'. Dan hu veru speċjalment meta jintuża flimkien ma 'strateġiji u strutturi oħra ta' taxxa fuq l-investiment bħal fiduċji li jifdal mill-karità u / jew li jieħdu vantaġġ mill-kombinazzjoni doppja ta ' obbligazzjonijiet ta' taxxa differita u l -lakuna ta 'bażi msaħħa .
Aktar Informazzjoni Dwar Partnerships Limitati
Għal aktar informazzjoni, aqra l -Gwida tal-Investitur Ġdid għal Sħubijiet Limitati .